Ухвала суду № 53969313, 24.11.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760-20782-15-к

1-кс-760-7335-15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24. 11. 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши клопотання старшого слідчого 2-го відділу СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Лушпієнко В. М., погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100090000164 від 08.09.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100090000164 від 08.09.2015.

В ході розслідування встановлено, що на підставі наказу Державної податкової інспекції у Солом'янському районі Головного управління ДФС у м. Києві від 03.07.2015 року №819 та направлення на перевірку від 06.07.2015року №925/26-58- 22-08 головним державним ревізором - інспектором відділу перевірок платників податків ризикової категорії, управління податкового аудиту ДПІ у Солом'янському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_1, відповідно до підпункту 75.1.2 пункту 75.1 статті 75, підпункту 78.1.1 пункту 78.1 статті 78, пункту 82.2 статті 82 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755- VI, із змінами та доповненнями, проведено документальну виїзну позапланову перевірку ТОВ "AT МЕХАНІКА" (код за ЄДРПОУ 23721759) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам із ПАТ «РТЗ» (код за ЄДРПОУ 235890), ТОВ «ДПЛ» (код за ЄДРПОУ 21866376), ТОВ «ЧКЗ» (код за ЄДРПОУ 33586107), ПП «МІКАТОР» (код за ЄДРПОУ 34964147), ТОВ «СПЕКТР ПРОФІ», (код за ЄДРПОУ 38651691). Відповідно до висновку акту перевірки, встановлено порушення п.п.139.1.9 п. 139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями), Постанови КМУ від 25 лютого 2009 p. N 207(із змінами та доповненнями)? Наказу Міністерства транспорту України від 14 жовтня 1997 року №363 (із змінами та доповненнями), що призвело до заниження податку на прибуток у сумі 661 015,00 грн. Також під час досудового слідства, було встановлено, що ТОВ "AT МЕХАНІКА" (код за ЄДРПОУ 23721759) має банківський рахунок №26003810118309 (код валюти 980 Українська гривня) відкритий у ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ "AT МЕХАНІКА" (код за ЄДРПОУ 23721759), які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670), серед яких: заяви про відкриття та закриття банківських рахунків, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, довіреності на зняття грошових коштів з рахунку, прибуткові та видаткові касові ордери, що підтверджують зняття та внесення готівкових грошових коштів на рахунок ТОВ "AT МЕХАНІКА" (код за ЄДРПОУ 23721759), довіреності на зняття грошових коштів з рахунку, заяви на видачу чекових книжок, договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги, рух коштів.

Зазначені документи ТОВ "AT МЕХАНІКА" (код за ЄДРПОУ 23721759) необхідно вилучити у ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670) з метою дослідження обставин надходження коштів, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунку підприємства, проведення судово-економічної експертизи, їх огляду та використання під час проведення перевірок.

Слідчий зазначає, що іншим способом, ніж вилучення документів ТОВ "AT МЕХАНІКА" (код за ЄДРПОУ 23721759) у ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670) неможливо довести обставини відкриття та використання рахунку, обставин перерахування та зняття грошових коштів, причетності службових осіб, до зняття грошових коштів, які передбачається довести за допомогою цих документів. Оскільки ТОВ "AT МЕХАНІКА" (код за ЄДРПОУ 23721759) є клієнтом зазначеної фінансової установи, документи щодо діяльності та фінансового стану підприємства знаходяться у ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670) який знаходиться за адресою: м. Київ вулиця Хрещатик, 8А.

В зв'язку із зазначеним, слідчий просив про задоволення клопотання.

Також слідчий просив клопотання розглянути без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі на тимчасовий доступ до яких слідчий просив надати дозвіл.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе клопотання задовольнити.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Лушпієнко Вадиму Миколайовичу, або іншій уповноваженій особі на підставі доручення на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670), що знаходиться за адресою м. Київ, вулиця Хрещатик, 8А, та містять банківську таємницю клієнта банку ТОВ "AT МЕХАНІКА" (код за ЄДРПОУ 23721759) - по рахунку №26003810118309 (код валюти 980 Українська гривня) - за період з 01.01.14 по 01.11.15, а саме оригінали:

- заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків;

- інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства;

- договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від службових осіб вищевказаних підприємств;

- виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи „Клієнт - банк" між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- оригінали заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших), документів на підставі яких видавались грошові кошти по вищевказаних рахунках;

- копій особистих документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;

- оригінали договорів банківських рахунків (обслуговування платіжної картки) та доповнення і додатки до них;

- інших документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;

- оригінали документів, що засвідчують видачу готівкових грошових коштів з вказаних рахунків, а також даних про рух грошових коштів по вищезазначеним рахункам підприємств, в роздрукованому вигляді на паперових носіях та електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, у разі отримання коштів з банкоматів - їх адреси розташування, за вищевказаний період, а також зобов'язати працівників банку надати інформацію стосовно залишку грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.