Ухвала суду № 53955613, 09.02.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 09.02.2015 Справа № 554/1346/15-к

Провадження № 1-кс/554/7241/2014

Єдиний унікальний номер: 554/18335/14-к

УХВАЛА

Іменем України

09.02.2015 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Тімошенко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ УМВС України в Полтавській області майора міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення,

встановила:

Старший слідчий в ОВС СУ УМВС України в Полтавській області майор міліції ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, посилаючись на те, що СУ УМВС України в Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12014170000000162 внесеному в ЄРДР 06.05.14 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України за фактом вчинення службового підроблення службовими особами ТОВ «Буртехнологія» до документації з процедури проведення відкритих торгів та первинної бухгалтерської документації.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Буртехнологія» (ЄДРПОУ 36324283) за попередньою змовою зі службовими особами філії ПАТ «Укргазвидобування» ГПУ «Полтавагазвидобування», ТОВ «Електронбуд-Сервіс» (ЄДРПОУ 14312298), ПВКП «Електропром» (ЄДРПОУ 31118465) та ТОВ «Інтерсфера» (ЄДРПОУ 32016755) всупереч п. 22 ст. 1, ст. 11, 17 ЗУ «Про здійснення державних закупівель» ст. 6, 50 ЗУ «Про захист економічної конкуренції» внесли до тендерної документації завідомо недостовірні відомості щодо відсутності змови з іншим учасником процедури, з метою постачання машин та устаткування для добувної промисловості, штучно завищивши вартість предмету постачання, а також вносили та продовжують вносити завідомо неправдиві відомості до первинних бухгалтерських документів та податкової звітності, а саме декларацій з ПДВ, вказуючи при цьому недостовірні відомості щодо виконання робіт, постачання товарів та їх обсяг підконтрольними установами - субєктами господарювання ТОВ «Оптібур» (ЄДРПОУ 38609976), яким вказані кошти безпідставно перераховувались та останніми переводилися у готівку.

Зокрема, при виконанні робіт та постачанні товарів на замовлення філії ПАТ «Укргазвидобування» ГПУ «Полтавагазвидобування», філії «Донбастрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз» та Договір про спільну діяльність від 28.11.2000 року №1-Д21/008/2000 уповноважена особа «Полтавська філія ЗАТ «Девон», ОСОБА_2 являючись фактичним власником ТОВ «Буртехнологія», ТОВ «Інтерсфера» за змовою з їх керівниками та головними бухгалтерами, а також представниками комітетів з конкурсних торгів філії ПАТ «Укргазвидобування» ГПУ «Полтавагазвидобування» та філії «Донбастрансгаз» подавали на розгляд комітету з конкурсних торгів завідомо неправдиву інформацію щодо їх повязаності, штучно завищували вартість товарів робіт та послуг створюючи антиконкурентне середовище, внаслідок цього незаконно отримували перемогу та укладали договори з розпорядниками державних коштів.

В подальшому службові особи ТОВ «Буртехнологія» отримані кошти перераховували на адресу підконтрольних та повязаних субєктів господарської діяльності ТОВ «Електронбуд-Сервіс», ПВКП «Електропром», ТОВ «Інтерсфера» з метою штучного завищення валових витрат підприємства, а також підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Оптібур» з метою переведення коштів у готівку, використовуючи їх у подальшому при проведенні тіньових розрахунків з постачальниками, в тому числі на СПІЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ПОЛТАВСЬКА ГАЗОНАФТОВА КОМПАНІЯ» (код ЄДРПОУ 20041662), (далі по тексту СП «ПГНК»), а також для придбання власного майна (нерухомості, автотранспорту).

Крім того, встановлено, що частина коштів, отриманих від державних підприємств перераховувалися на рахунки сумнівних субєктів господарської діяльності :ТОВ «Спецпідряд Сервіс» (ЄДРПОУ 37643001), ТОВ «Феніксбуд-М» (ЄДРПОУ 36884652) та ТОВ «Астарта Трейд-М» (ЄДРПОУ 38170799).

Також встановлено, що протягом 2012-2014 років ТОВ «Буртехнологія» здійснювало перерахування, отриманих від державних організацій: філії ПАТ «Укргазвидобування» ГПУ «Полтавагазвидобування», філії «УМГ «Донбастрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз» та Договір про спільну діяльність від 28.11.2000 року №1-Д21/008/2000 уповноважена особа «Полтавська філія ЗАТ «Девон» коштів на адресу саме ТОВ «Електронбуд-Сервіс» та ПВКП «Електропром», де засновниками та (фактичними власниками) є ОСОБА_2 та ОСОБА_3

За даними податкової звітності ТОВ «Буртехнологія» протягом 2012-2014 років від ТОВ «Електронбуд-Сервіс» сформований податковий кредит з ПДВ в сумі 826749,69грн., що може свідчити саме про факт перерахування на адресу останнього 4960498,14 грн., отриманих від розпорядника державних коштів та підлягає перевірці шляхом проведення слідчих дій.

За даними податкової звітності ТОВ «Буртехнологія» протягом 2012-2014р.р. від ПВКП «Електропром» сформований податковий кредит з ПДВ в сумі 629196,32грн., що може свідчити саме про факт перерахування на адресу останнього 3775177,92грн., отриманих від розпорядника державних коштів та підлягає перевірці шляхом проведення слідчих дій.

За даними податкової звітності ТОВ «Буртехнологія» протягом 2012-2014р.р. від ТОВ «Оптібур» сформований податковий кредит з ПДВ в сумі 2986351,39грн., що може свідчити саме про факт перерахування на адресу останнього 17918108,34грн., отриманих від розпорядника державних коштів та підлягає перевірці шляхом проведення слідчих дій.

Із зазначеного вбачається, що постачання машин та устаткування для добувної промисловості та будівництва, в тому числі роботи по його монтажу та технічного обслуговування ТОВ «Буртехнологія» на замовлення філії ПАТ «Укргазвидобування» ГПУ «Полтавагазвидобування» - не виконувалися. Внаслідок чого службовими особами ТОВ «Буртехнологія», філії ПАТ «Укргазвидобування» ГПУ «Полтавагазвидобування», ТОВ «Електронбуд-Сервіс» (ЄДРПОУ 14312298), ПВКП «Електропром» (ЄДРПОУ 31118465) та ТОВ «Інтерсфера» (ЄДРПОУ 32016755), ТОВ «СКС КРС», ТОВ «Оптібур», шляхом проведення ряду безтоварних операцій та внесенням до первинних документів бухгалтерського обліку неправдивих відомостей, з розрахункових рахунків філії ПАТ «Укргазвидобування» ГПУ «Полтавагазвидобування» службові особи ТОВ «Буртехнологія» незаконно отримали грошові кошти в сумі 3488411, 76 гривень, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам.

За даними податкової звітності встановлено, що в період за 2012-2014 роки ТОВ «Оптібур» з метою переведення коштів у готівку, використовувало їх у подальшому при проведенні тіньових розрахунків з постачальниками товарів та послуг, в тому числі з СП «ПГНК» (код ЄДРПОУ 20041662), яке має податкову адресу: м.Полтава, вул. Фрунзе 153 .

30 липня 2014 року було призначено документальну позапланову комплексну перевірку, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «Оптібур» ( код ЄДРПОУ 38609976), але з ГУ Міндоходів у Полтавській області надійшов лист, про неможливість проведення позапланової комплексної перевірки через відсутність документів бухгалтерського та податкового обліку.

Під час досудового слідства було допитано в якості свідка директора та головного бухгалтера ТОВ «Оптібур» (код ЄДРПОУ 38609976) - ОСОБА_4, яка покази давати відмовилась на підставі ст.63 Конституції України.

З метою відновлення документів бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Оптібур» (код ЄДРПОУ 38609976), призначення почеркознавчої експертизи підписів ОСОБА_4, які ставляться під сумнів, необхідно провести тимчасовий доступ до документів(провести виїмку) до оригіналів документів, які підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності між ТОВ «Оптібур» (ЄДРПОУ 38609976) та СП «ПГНК» (код ЄДРПОУ 20041662).

Таким чином, у ході досудового розслідування, встановлено, що оригінали документів, які підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності між ТОВ «Оптібур» (ЄДРПОУ 38609976) та СП «ПГНК» (код ЄДРПОУ 20041662), а саме, розрахункові (розрахунково-платіжні) документи (рахунки, рахунки-фактури); платіжні документи (платіжні доручення); виписки банку з особових рахунків; виправні документи (виписки банку), документи, що обґрунтовують об'єкти оподаткування, отримані доходи, формування складу затрат, собівартості та прибутку; журнали-ордери, головні книги; податкові декларації; розрахунок акцизного збору; баланси підприємства та форми звітності; річний бухгалтерський звіт (баланс (форма № 1); звіт про фінансові результати (форма № 2); звіт про рух грошових коштів (форма № 3); звіт про власний капітал (форма № 4); примітки до річної фінансової звітності (форма № 5), пояснювальна записка); річна фінансова звітність (баланс; звіт про прибутки та збитки; звіт про зміни у власному капіталі; звіт про рух грошових коштів; примітки до фінансових звітів); угоди, договори; статут підприємства, висновки інших судових експертиз; висновки аудиторських перевірок; акти документальних ревізій; акти ревізій ДПІ; акти взаємозвірок; договори про матеріальну відповідальність, податкова звітність за період з 2012-2014 рр, актів перевірок органами податкової служби, примірники податкових повідомлень рішень за їх наслідками.

Слідчий клопотання підтримав.

З урахуванням обставин справи, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, у зв'язку з чим розгляд клопотання повинен проводитися згідно вимог ч. 2 ст. 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони перебувають.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе про наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, бо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей.

Ураховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя

ухвалила:

Надати старшому слідчому в ОВС слідчому СУ УМВС України в Полтавській області майору міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до інформації, речей та документів, старшому слідчому в ОВС СУ УМВС України в Полтавській області майору міліції ОСОБА_1, шляхом їх вилучення, які знаходяться у володінні СП «ПГНК» (код ЄДРПОУ 20041662), що за адресою: м.Полтава, вул. Фрунзе 153, які підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності між ТОВ «Оптібур» (ЄДРПОУ 38609976) та СП «ПГНК» (код ЄДРПОУ 20041662), а саме: розрахункові (розрахунково-платіжні) документи (рахунки, рахунки-фактури); платіжні документи (платіжні доручення); виписки банку з особових рахунків; виправні документи (виписки банку), митні декларації, документи, що обґрунтовують об'єкти оподаткування, отримані доходи, формування складу затрат, собівартості та прибутку; журнали-ордери, головні книги; податкові декларації; розрахунок акцизного збору; баланси підприємства та форми звітності (завірені в ДПІ за місцем реєстрації підприємства); річний бухгалтерський звіт (баланс (форма № 1); звіт про фінансові результати (форма № 2); звіт про рух грошових коштів (форма № 3); звіт про власний капітал (форма № 4); примітки до річної фінансової звітності (форма № 5), пояснювальна записка); річна фінансова звітність (баланс; звіт про прибутки та збитки; звіт про зміни у власному капіталі; звіт про рух грошових коштів; примітки до фінансових звітів); угоди, договори; статут підприємства, висновки інших судових експертиз; висновки аудиторських перевірок; акти документальних ревізій; акти ревізій ДПІ; акти взаємозвірок; договори про матеріальну відповідальність, накази про зарахування на роботу, податкова звітність за період з 2012-2014 рр, актів перевірок органами податкової служби, примірники податкових повідомлень рішень за їх наслідками.

Зобовязати старшого слідчого в ОВС СУ УМВС України в Полтавській області майора міліції ОСОБА_1 предявити представнику СП «ПГНК» оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В.Тімошенко