Ухвала суду № 53938790, 30.11.2015, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№751/11240/15-к

Провадження №1-кс/751/2675/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м.Чернігів 30 листопада 2015 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова О.Ф. Подалюка

при секретарі Голубовій В.М.,

з участю слідчого Терещенка А.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_1 про призначення позапланової документальної перевірки платника податків ПП «Хорс Україна» (код ЄДРПОУ 37095339, АДРЕСА_1), -

Встановив:

До суду з даним клопотанням звернувся старший слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_1, погодженим начальником відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_2, вказавши, що в нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесені до ЄРДР за №12014270000000315 від 05.11.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1, 2 ст. 205, ч.3,4,5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що громадянин ОСОБА_3 та ОСОБА_4, створили шляхом реєстрації на підставних осіб ряд субєктів підприємницької діяльності, реквізити та рахунки яких використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в наданні послуг по незаконному формуванню податкового кредиту реально діючим СГД шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій, що призвело до заниження податкових зобовязань з податку на додану вартість на суму 1 908 103 грн. та податку на прибуток на суму 1 717 292 грн., всього на загальну суму 3 625 395, 7 грн..

Підприємства, з ознаками фіктивності ТОВ "ПІ-Транс" (код ЄДРПОУ 36931548), ТОВ "КОЛД ТРАНС" (код ЄДРПОУ 38270885), ТОВ "СІЛЬВЕР ОСОБА_5" (код ЄДРПОУ 38776990), ТОВ "УКРИМПОРТГРУПП" (код ЄДРПОУ 38812499), ТОВ "УКРЕКСПОРТТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 38965301), ТОВ "КБЕ-ТРАНС" (код ЄДРПОУ 39152807), ТОВ "ТТК СТРІМ" (код ЄДРПОУ 39171919), ТОВ "АЙСЛОГІСТИК" (код ЄДРПОУ 39292616), ТОВ "БУДПРОДАКШН" (код ЄДРПОУ 39341055), ТОВ "ВЕКТОРІУС" (код ЄДРПОУ 39477476), ТОВ "ГАЙАНА" (код ЄДРПОУ 39480777), ТОВ "МЕРЧАНТ СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 39481346), ТОВ «Астенг» (код ЄДРПОУ 39784583), які входять до «конвертаційного центру» підконтрольного ОСОБА_4 мали взаємовідносини з ПП «Хорс Україна» (код ЄДРПОУ 37095339).

З метою швидкого, повного, об'єктивного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, для з'ясування питання щодо достовірності, нарахування та сплати до бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість за 2013-2015 роки ПП «Хорс Україна» (код ЄДРПОУ 37095339) при проведенні господарських взаємовідносин з ТОВ "ПІ-Транс" (код ЄДРПОУ 36931548), ТОВ "КОЛД ТРАНС" (код ЄДРПОУ 38270885), ТОВ "СІЛЬВЕР ОСОБА_5" (код ЄДРПОУ 38776990), ТОВ "УКРИМПОРТГРУПП" (код ЄДРПОУ 38812499), ТОВ "УКРЕКСПОРТТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 38965301), ТОВ "КБЕ-ТРАНС" (код ЄДРПОУ 39152807), ТОВ "ТТК СТРІМ" (код ЄДРПОУ 39171919), ТОВ "АЙСЛОГІСТИК" (код ЄДРПОУ 39292616), ТОВ "БУДПРОДАКШН" (код ЄДРПОУ 39341055), ТОВ "ВЕКТОРІУС" (код ЄДРПОУ 39477476), ТОВ "ГАЙАНА" (код ЄДРПОУ 39480777), ТОВ "МЕРЧАНТ СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 39481346), ТОВ «Астенг» (код ЄДРПОУ 39784583) виникла необхідність у проведенні документальної позапланової перевірки платника податків працівниками ДПІ у м. Чернігові ГУ ДФС у Чернігівській області.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали судового провадження, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки ПП «Хорс Україна» (код ЄДРПОУ 37095339, АДРЕСА_1), є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки дані перевірки міститимуть відомості, що можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування.

Керуючись ст. ст. 71, 223, 372 КПК України, ст. 75, 78 Податкового кодексу України, -

Ухвалив:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_1 про призначення позапланової документальної перевірки ПП «Хорс Україна» (код ЄДРПОУ 37095339, АДРЕСА_1), - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення працівниками ДПІ у м. Чернігові ГУ ДФС у Чернігівській області позапланової документальної перевірки платника податків ПП «Хорс Україна» (код ЄДРПОУ 37095339, адреса: АДРЕСА_1) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати ПП «Хорс Україна» (код ЄДРПОУ 37095339) податку на додану вартість та податку на прибуток за період з 01.01.2013 року по 31.10.2015 року по взаємовідносинам з ТОВ "ПІ-Транс" (код ЄДРПОУ 36931548), ТОВ "КОЛД ТРАНС" (код ЄДРПОУ 38270885), ТОВ "СІЛЬВЕР ОСОБА_5" (код ЄДРПОУ 38776990), ТОВ "УКРИМПОРТГРУПП" (код ЄДРПОУ 38812499), ТОВ "УКРЕКСПОРТТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 38965301), ТОВ "КБЕ-ТРАНС" (код ЄДРПОУ 39152807), ТОВ "ТТК СТРІМ" (код ЄДРПОУ 39171919), ТОВ "АЙСЛОГІСТИК" (код ЄДРПОУ 39292616), ТОВ "БУДПРОДАКШН" (код ЄДРПОУ 39341055), ТОВ "ВЕКТОРІУС" (код ЄДРПОУ 39477476), ТОВ "ГАЙАНА" (код ЄДРПОУ 39480777), ТОВ "МЕРЧАНТ СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 39481346), ТОВ «Астенг» (код ЄДРПОУ 39784583).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя О.Ф. Подалюка