Ухвала суду № 53914389, 19.09.2014, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/10911/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 вересня 2014 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Швиденко В.А., з участю секретаря Ханенко Ю.Я., старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Чижа О.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Чиж О.В., за згодою прокурора прокуратури Подільського району м. Києва Брянцева В., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, відповідно до якого в провадженні органу досудового розслідування знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100070000022 від 05 березня 2014 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Український Інвестиційний Холдінг» (код ЄДРПОУ 36336201) в період часу з 01 липня 2012 року по 21 травня 2013 року під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ПАРТНЕР» (код ЄДРПОУ 30593601), ТОВ «ХЕРСОНТРАНСГРУП» (код ЄДРПОУ 37631522) та ТОВ «АГРООЙЛ» (код ЄДРПОУ 13846193) ухилились від сплати податку на прибуток в розмірі 631 860 гривень 03 копійки та податку на додану вартість в розмірі 1 357 658 гривень, що підтверджується актом перевірки № 181/26-56-22-01-03/36336201 від 25 січня 2014 року.

ДПІ у м. Херсоні складено акт перевірки №1499/21-03-22-05/30593601 від 22.10.13 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Партнер» щодо підтвердження господарських відносин із контрагентами постачальниками та контрагентами покупцями за квітень - липень 2013».

ДПІ у м. Херсоні складено акт перевірки №1419/21-03-22-05/37631522 від 18.07.13 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «ХЕРСОНТРАНСГРУП» щодо підтвердження господарських відносин із контрагентами постачальниками та контрагентами покупцями за квітень 2013» та акт перевірки №1135/22-4 від 20.03.13 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «ХЕРСОНТРАНСГРУП» щодо підтвердження господарських відносин із контрагентами постачальниками та контрагентами покупцями за грудень 2013».

ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва складено акт перевірки № 234/22-225/13846193 від 22 березня 2013 року «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «АГРООЙЛ» щодо підтвердження господарських відносин із контрагентами постачальниками ТОВ «Нафтор» (код ЄДРПОУ 37451702) за липень 2012 року та ПП «Снаб-Трейд» (код ЄДРПОУ 36458749) за вересень 2012 року та контрагентами покупцями

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Український Інвестиційний Холдінг» здійснювало купівлю товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «ПАРТНЕР», ТОВ «ХЕРСОНТРАНСГРУП», ТОВ «АГРООЙЛ», господарські операції яких в свою чергу мають ознаки фіктивності. У вказаних суб'єктах господарювання відсутні фізичні, технічні та технологічні можливості до вчинення задекларованих господарських операцій, а саме: відсутній кваліфікований персонал, незначних штат працюючих осіб при тому, що статутна діяльність потребує участі більшої кількості людей; відсутні основні фонди у тому числі: транспортні засоби, приміщення для зберігання товарів.

Зокрема, ТОВ «Український Інвестиційний Холдінг» купувало у ТОВ «ПАРТНЕР», ТОВ «ХЕРСОНТРАНСГРУП», ТОВ «АГРООЙЛ» макуху, жмих соняшника, горох та олія. Операції з купівлі ТМЦ у вказаних суб'єктів господарювання ТОВ «Український Інвестиційний Холдінг» проводило в період з липня 2012 по травень 2013 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Український Інвестиційний Холдінг» після купівлі у ТОВ «ПАРТНЕР», ТОВ «ХЕРСОНТРАНСГРУП», ТОВ «АГРООЙЛ» товарно матеріальних цінностей, а саме, макухи, жмиху соняшника, гороху та олії здійснювала експортні операції гороху та олії в митному режимі.

На даний час у органа досудового розслідування є підстави вважаи, що операції з експорту сільськогосподарської продукції ТОВ «Український Інвестиційний Холдінг», основним видом діяльності якого є купівля та продаж власного нерухомого майна, фактично здійснювались для отримання податкової вигоди шляхом формування витрат та податкового кредиту, а також заниження податкового зобов'язання при застосування нульової ставки по ПДВ при вивезені товарів за межі митної території України у митному режимі «експорт».

З метою встановлення обставин здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Український Інвестиційний Холдинг», а також проведення вказаним товариством експортних операцій, у органа досудового розслідування виникла необхідність тимчасового доступу до оригіналів документів щодо здійснення експортних операцій ТОВ «Український Інвестиційний Холдінг» (код ЄДРПОУ 36336201) за період часу з 01 серпня 2013 року по 01 серпня 2014 року, які перебувають у володінні митного посту «Дніпро-Бузький» Миколаївської митниці Міндоходів України, розташованого за адресою: м. Миколаїв, проспект Жовтневий, 471, а саме, вантажно-митних декларацій з додатками, договорів, контрактів з додатками, доповненнями до них, рахунків (інвойсів), специфікацій, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських виписок, листування, а також інших даних, що містять відомості про проведення зазначеним товариством експортних операцій в митному режимі, що дасть можливість всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також притягнути до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

У судовому засіданні старший слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Чиж О.В. внесене до суду клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Зважаючи на те, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, доступ до яких необхідно отримати, подане клопотання вважаю за можливе розглядати без виклику представника митного посту митного посту «Дніпро-Бузький» Миколаївської митниці Міндоходів України.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, приходжу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання слідчого з наступних підстав.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З наданих матеріалів кримінального провадження вбачається, що у випадку надання митним постом «Дніпро-Бузький» Миколаївської митниці Міндоходів України тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів, у органа досудового розслідування з'явиться можливість їх опрацювання, встановлення обставин здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Український Інвестиційний Холдінг», а також обставин проведення вказаним товариством експортних операцій.

Враховуючи те, що в судовому засіданні доведено наявність у органа досудового розслідування підстав вважати, що документи, які перебувають у митного посту «Дніпро-Бузький» Миколаївської області Міндоходів України, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів встановлених обставин, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вбачаю достатні обґрунтовані підстави для задоволення поданого клопотання.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 159 - 166, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Чижа О.В. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Чижу О.В. тимчасовий доступ до оригіналів документів щодо здійснення експортних операцій «Український Інвестиційний Холдінг» (код ЄДРПОУ 36336201) за період часу з 01 серпня 2013 року по 01 серпня 2014 року, які перебувають у володінні митного посту «Дніпро-Бузький» Миколаївської області Міндоходів України, розташованого за адресою: м. Миколаїв, проспект Жовтневий, 471, а саме, вантажно-митних декларацій з додатками, договорів, контрактів з додатками, доповненнями до них, рахунків (інвойсів), специфікацій, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських виписок, листування, а також інших даних, що містять відомості про проведення зазначеним експортних операцій в митному режимі з можливістю вилучення їх копій.

Ухвала слідчого судді виготовлена в двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах даного клопотання.

Строк дії ухвали становить тридцять днів з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяВ.А.Швиденко