Ухвала суду № 53914266, 01.08.2014, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/8991/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 серпня 2014 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Швиденко В.А., з участю секретаря Ханенко Ю.Я., слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Величка В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Величко В.В., за згодою прокурора прокуратури Подільського району м. Києва Боршуляка О.І., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, відповідно до якого в провадженні органу досудового розслідування знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110100000288 від 17 вересня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені органом досудового розслідування особи, з метою прикриття незаконної діяльності, зареєстрували ряд суб'єктів підприємницької діяльності, а саме, ТОВ «Лоранік» (код ЄДРПОУ 37729096), ТОВ «Саркон» (код ЄДРПОУ 37756753), ТОВ «Броксид» (код ЄДРПОУ 37700428), ТОВ «РА «Саварж» (код ЄДРПОУ 37772555), ТОВ «Пасмар ЛОТ» (код ЄДРПОУ 37772560), ТОВ «РА «Жорсонк» (код ЄДРПОУ 37728616), які мають ознаки фіктивності та використовувались підприємствами реального сектору економіки, зокрема, ТОВ «Віст групп лімітед» (код ЄДРПОУ 38050901), з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_3, засновник та директор ТОВ «Лоранік» (код ЄДРПОУ 37729096), пояснив, що зареєстрував на своє ім'я вказане товариство на прохання невстановлених слідством осіб без мети займатись підприємницькою діяльністю. Жодних документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ «Лоранік» (код ЄДРПОУ 37729096) (код ЄДРПОУ 37728616) (договорів, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, тощо) він не складав та не підписував.

Допитаний в якості свідка керівник ТОВ «Віст групп лімітед» ОСОБА_4 повідомив, що підприємство мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Лоранік» з приводу поставки товарів господарського призначення.

Як зазначено у клопотанні, у органа досудового розслідування виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Віст групп лімітед» та стосуються фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Лоранік» (код ЄДРПОУ 37729096), а саме, договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, векселів, актів прийому-передачі з додатками, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу з техніки безпеки, книг в'їзду та виїзду автотранспорту, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин з зазначеним товариством, копії складської книги та документів складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарно-матеріальних цінностей, копій наказів про призначення на посади (звільнення) службових осіб, службових обов'язків (розподіл обов'язків), довідки про наявність дебіторської (кредиторської) заборгованості з метою їх опрацювання, проведення почеркознавчої експертизи та подальшого використання отриманих результатів як доказу у кримінальному провадженні.

У судовому засіданні слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Величко В.В. внесене до суду клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Зважаючи на те, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, доступ до яких необхідно отримати, подане клопотання вважаю за можливе розглядати без виклику представника ТОВ «Віст групп лімітед».

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, приходжу до висновку про необхідність часткового задоволення даного клопотання слідчого з наступних підстав.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи те, що в судовому засіданні доведено наявність у органа досудового розслідування підстав вважати, що документи, які перебувають в ТОВ «Віст групп лімітед» та стосуються фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Лоранік», а саме, договори, додатки до договорів, рахунки, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі виконаних робіт (послуг), акти звірок, специфікацій, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності, векселі, зведені регістри бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій, що стосується фінансово-господарських взаємовідносин з зазначеним товариствомакти прийому-передачі з додатками, товарно-транспортних накладних, листи, доручення, кошторисна документації, акти про вартість робіт, довідки про наявність дебіторської (кредиторської) заборгованості, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть сприяти органу досудового розслідування у розкритті вчиненого злочину, а також неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, вбачаю достатні обґрунтовані підстави для задоволення поданого клопотання в даній частині.

За результатами розгляду клопотання, слідчий суддя не вбачає підстав для його задоволення в частині надання тимчасового доступу до ліцензій, журналів ввідного інструктажу з техніки безпеки, книг в'їзду та виїзду автотранспорту, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, а також копій наказів про призначення на посади (звільнення) службових осіб, службових обов'язків (розподілу обов'язків), копії складської книги та документів складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарно-матеріальних цінностей, копій дозволів на проведення робіт, оскільки слідчим не надано доказів того, що зазначена інформація може бути використана як доказ у кримінальному проваджені, що в сукупності з іншими речами і документами ця інформація матиме суттєве значення для встановлення важливих обставин вчиненого злочину.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 159 - 166, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Величка В.В. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Величку В.В. тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ «Віст групп лімітед» (код ЄДРПОУ 38050901) та стосуються фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Лоранік» (код ЄДРПОУ 37729096), за період часу з 01 січня 2011 року по 31 грудня 2013 року з можливістю їх вилучення, а саме, договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій, що стосується фінансово-господарських взаємовідносин з зазначеним товариством, векселів, актів прийому-передачі з додатками, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт,документів, довідки про наявність дебіторської (кредиторської) заборгованості.

В задоволені іншої частини вимог клопотання -відмовити.

Ухвала слідчого судді виготовлена в двох примірниках, один з яких знаходиться

в матеріалах даного клопотання.

Строк дії ухвали становить тридцять днів з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяВ.А.Швиденко