Ухвала суду № 53854395, 25.11.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/4972/15

ун. № 759/18214/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 листопада 2015 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - Чалої А.П.,

при секретарі - Котляр Ю.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві

лейтенанта податкової міліції Сафронова Кирила Руслановича

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32015100010000077

від 19.05.2015р. за ч.2 ст.205; ч.5 ст.27, ч.3 ст.212; ч.1 ст.212 КК України, шляхом надання

дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять комерційну таємницю, -

В с т а н о в и в :

25.11.2015р. до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві лейтенанта податкової міліції Сафронова К.Р. за погодженням з прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва Речицькою Н.А. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32015100010000077 від 19.05.2015р. за ч.2 ст.205; ч.5 ст.27, ч.3 ст.212; ч.1 ст.212 КК України в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просив надати йому та/або за його дорученням старшому о/у з ОВС ГОУ ДФС України Головієнку Олегу Костянтиновичу тимчасовий доступ до оригіналів юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ «Агро-КС» (код за ЄДРПОУ 38102535), ТОВ «Силіконова долина» (код за ЄДРПОУ 39869829), ТОВ «Перший Бізнес-Центр» (код за ЄДРПОУ 39869609) та можливість їх вилучення, що знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців Білоцерківського міськрайонного управління юстиції Київської області, за адресою: м.Біла Церква, бульв.50-річчя Перемоги, 106.

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві знаходиться кримінальне провадження №32015100010000077 від 19.05.2015р. за ч.2 ст.205; ч.5 ст.27, ч.3 ст.212; ч.1 ст.212 КК України, в ході досудового розслідування якого встановлено, що невстановлені слідством особи, діючи в період 2014-2015 років, з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та мінімізації податкових зобов*язань підприємствам реального сектору економіки, без відкриття рахунків в банківських установах, створили та придбали суб*єкти підприємницької діяльності, які входять до категорії «податкова яма», а саме: ТОВ «Фінпраймресурс» (код 39484284), ТОВ «Крона Союз» (код 39294482), ТОВ «АмерігоЛімітед» (код 39465078), ТОВ «Глобал Продакшин ЛТД» (код 39532746), ТОВ «Рілл Груп» (код 39472965), ТОВ «Юніверс Інжиніринг» (код 39529644), а також ряд суб'єктів підприємницької діяльності, що входять до категорії «транзитних підприємств»: ТОВ «Альтона Компані» (код 39592501), ТОВ «Ксіон Компані» (код 38738177) ТОВ «Армандо Груп» (код 39465015), ТОВ «Вейн Глобал» (код 39610504), ТОВ «Кепітал Груп Компані» (код 39523621), ТОВ «Констракшен Компані» (код 39528614), ТОВ «Найс Інновейшн» (код 39610588), ТОВ «Стандартпром» (код 39537440), ТОВ «Діанеткс» (код 39463222), ТОВ «Лаконс Груп» (код 39357615),ТОВ «Реалторг Груп» (код 39240133) та ТОВ «Аделакс» (код 39568788), що призвело до ненадходження до Державного бюджету податків в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності, створили та придбали ряд суб*єктів підприємницької діяльності, а саме: АФГ «Таврія» (код 22749307), ПП «Кит-3» (код 34661245), ТОВ «Ліагро» (код 38067920), ТОВ «Горсан» (код 39791208), ТОВ «Вайерлес ворд» (код 39642232), ТОВ «Реал-зернобуд» (код 39267768). ТОВ «АК-газпрогрес» (код 38168795), СТОВ «Агросвіт» (код 31711298), ТОВ «Стар трейдінг ЛТД» (код 38997511), ТОВ «Коптос» (код 39167923), ТОВ «Турстар» (код 39742229), ТОВ «Трейдтревел» (код 39889431), СТОВ «Агровуд» (код 38038512), ТОВ «МК ДВА» (код 37724784), ТОВ «Корпус Про» (код 39721104), ТОВ «Кепітал Агроінтернешнл» (код 39745848), ТОВ «Сайлес Груп» (код 39651671), ТОВ «Реденс» (код 39615481), ТОВ «Екобудмеханізація» (код 39921862), ТОВ «Енергостар Груп» (код 39889012), ТОВ «Мегатрейдгаз» (код 39803731), ТОВ «Кванта Трейд» (код 39669816), ТОВ «Продгаз» (код 39803705), ТОВ «Фортіс-трейд» (код 39625704), ТОВ «СВ-Горизонт» (код 39399236), ТОВ «Бакалія-трейд» (код 38379292), ТОВ «Азіндор» (код 39921972), ТОВ «Агро-КС» (код за ЄДРПОУ 38102535), ТОВ «Силіконова долина» (код за ЄДРПОУ 39869829), ТОВ «Перший Бізнес-Центр» (код за ЄДРПОУ 39869609), ТОВ «Розвиток» (код за ЄДРПОУ 39606566), ТОВ «Укрбудінновації» (код за ЄДРПОУ 39543027) та в подальшому використовували реєстраційні, статутні документи, печатки та банківські рахунки вищевказаних ФСПД, з метою прикриття незаконної діяльності, при проведені господарських операцій в період 2015р. з підприємствами реального сектору економіки, що в подальшому сприяло умисному ухиленню від сплати податків та ненадходженню до Державного бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідування встановлено, що вище вказані ФСПД підконтрольні групі осіб, до якої входять: організатор ОСОБА_5. ІНФОРМАЦІЯ_1, пособник ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_2 та тіньовий бухгалтер ОСОБА_7. ІНФОРМАЦІЯ_3. Основним завданням даної групи осіб, є організація діяльності вищевказаної транзитно-конвертаційної групи підприємств з метою формування схемного податкового кредиту, мінімізації податкових зобов*язань через свої підконтрольні ФСПД підприємствам реального сектору економіки та отримання не облікових грошових коштів.

В ході досудового розслідування встановлено, що формування незаконного схемного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки здійснюється від «фіктивних» суб*єктів підприємницької діяльності, а саме: АФГ «Таврія» (код 22749307), ПП «Кит-3» (код 34661245), ТОВ «Ліагро» (код 38067920), ТОВ «Горсан» (код 39791208), ТОВ «Вайерлес ворд» (код 39642232), ТОВ «Реал-зернобуд» (код 39267768), ТОВ «АК-газпрогрес» (код 38168795), СТОВ «Агросвіт» (код 31711298), ТОВ «Стар трейдінг ЛТД» (код 38997511), ТОВ «Коптос» (код 39167923), ТОВ «Турстар» (код 39742229), ТОВ «Трейдтревел» (код 39889431), СТОВ «Агровуд» (код 38038512), ТОВ «МК ДВА» (код 37724784), ТОВ «Корпус Про» (код 39721104), ТОВ «Кепітал Агроінтернешнл» (код 39745848), ТОВ «Сайлес Груп» (код 39651671), ТОВ «Реденс» (код 39615481), ТОВ «Екобудмеханізація» (код 39921862), ТОВ «Енергостар Груп» (код 39889012), ТОВ «Мегатрейдгаз» (код 39803731), ТОВ «Кванта Трейд» (код 39669816), ТОВ «Продгаз» (код 39803705), ТОВ «Фортіс-трейд» (код 39625704), ТОВ «СВ-Горизонт» (код 39399236), ТОВ «Бакалія-трейд» (код 38379292), ТОВ «Азіндор» (код 39921972), ТОВ «Агро-КС» (код за ЄДРПОУ 38102535), ТОВ «Силіконова долина» (код за ЄДРПОУ 39869829), ТОВ «Перший Бізнес-Центр» (код за ЄДРПОУ 39869609), ТОВ «Розвиток» (код за ЄДРПОУ 39606566), ТОВ «Укрбудінновації» (код за ЄДРПОУ 39543027), які вносять до офіційних документів неправдиві відомості та видають себе за виробників сільськогосподарської продукції, не маючи в оренді та власності достатньої кількості земельних площ, кількості робітників та виробничої техніки для виробництва с/г продукції.

Крім того встановлено, що ОСОБА_5 домовляється зі службовими особами підприємств реального сектору економіки про формування їм податкового кредиту за нібито придбану продукцію. Насправді вказані операції мають безтоварний характер, грошові кошти за нібито поставлену продукцію на рахунки «псевдо виробника» не перераховуються, товар фактично не поставляється.

Таким чином, за період серпня-вересня 2015р. за участю ОСОБА_5 з використанням підконтрольних їй ФСПД шляхом створення документальної видимості, безпідставно сформовано незаконного податкового кредиту з ПДВ для інших реально діючих суб*єктів господарювання на суму близько 100 млн. грн. ПДВ.

Так, допитані в якості свідків засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Агро-КС» (код за ЄДРПОУ 38102535) ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_4, засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Силіконова долина» (код за ЄДРПОУ 39869829) ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_5, засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Перший Бізнес-Центр» (код за ЄДРПОУ 39869609) ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_6 повідомили, що до реєстрації та фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств відношення не мають, зареєстрували за грошову винагороду.

Встановлено, що оригінали юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ «Агро-КС» (код за ЄДРПОУ 38102535), ТОВ «Силіконова долина» (код за ЄДРПОУ 39869829), ТОВ «Перший Бізнес-Центр» (код за ЄДРПОУ 39869609) перебувають у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців Білоцерківського міськрайонного управління юстиції Київської області, оскільки ТОВ «Агро-КС» (код за ЄДРПОУ 38102535), ТОВ «Силіконова долина» (код за ЄДРПОУ 39869829), ТОВ «Перший Бізнес-Центр» (код за ЄДРПОУ 39869609) зареєстровано за рішенням Білоцерківського міськрайонного управління юстиції Київської області.

Оригінали юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ «Агро-КС» (код за ЄДРПОУ 38102535), ТОВ «Силіконова долина» (код за ЄДРПОУ 39869829), ТОВ «Перший Бізнес-Центр» (код за ЄДРПОУ 39869609) необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості не можливо, так само як і встановити фактичних службових осіб підприємства, відповідальних за реєстрацію підприємства та провести експертні дослідження оригіналів документів.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, у зв*язку із чим, просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представників ТОВ «Агро-КС», ТОВ «Силіконова долина», ТОВ «Перший Бізнес-Центр», як осіб, до документів, що містять комерційну таємницю яких, він просить надати доступ та представника відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців Білоцерківського міськрайонного управління юстиції Київської області, як особи, що володіє документами, які містять комерційну таємницю відносно ТОВ «Агро-КС», ТОВ «Силіконова долина», ТОВ «Перший Бізнес-Центр», тимчасовий доступ до яких він просить дозволити, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення цих документів.

Крім цього, в обґрунтування необхідності вилучення оригіналів документів, які є предметом даного клопотання, слідчий надав суду постанову від 18.11.2015р. про призначення судової-почеркознавчої експертизи, для проведення якої слідству необхідні саме оригінали документів зі зразками підпису та почерку осіб, стосовно яких ставиться питання перед експертами, що є засновником, директором і головним бухгалтером суб*єктів господарської діяльності із ознаками фіктивності та які містяться в документах юридичних справ ТОВ «Агро-КС», ТОВ «Силіконова долина», ТОВ «Перший Бізнес-Центр».

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представників ТОВ «Агро-КС», ТОВ «Силіконова долина», ТОВ «Перший Бізнес-Центр» і відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців Білоцерківського міськрайонного управління юстиції Київської області в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ «Агро-КС», ТОВ «Силіконова долина», ТОВ «Перший Бізнес-Центр», про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи наявність в матеріалах клопотання постанови від 18.11.2015р. про призначення судово-почеркознавчої експертизи, для проведення якої згідно пункту 12 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз, затвердженої наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998р. №53/5, необхідні оригінальні зразки почерку і підписів осіб, стосовно яких ставиться питання перед експертом почеркознавцем, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців Білоцерківського міськрайонного управління юстиції Київської області, що розташований за адресою: м.Біла Церква, бульв.50-річчя Перемоги, 106, надати (забезпечити) слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві лейтенанту податкової міліції Сафронову Кирилу Руслановичу та/або за його дорученням старшому о/у з ОВС ГОУ ДФС України Головієнку Олегу Костянтиновичу тимчасовий доступ до оригіналів юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ «Агро-КС» (код за ЄДРПОУ 38102535), ТОВ «Силіконова долина» (код за ЄДРПОУ 39869829), ТОВ «Перший Бізнес-Центр» (код за ЄДРПОУ 39869609) з наданням права вилучення їх оригіналів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: