Ухвала суду № 53792076, 18.11.2015, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/34172/15-к

Провадження № 1-кс/761/16607/2015

У Х В А Л А

Іменем України

18 листопада 2015 року м. Київ

слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Бугіль В.В., за участі слідчого Діхтенко С.В., при секретарі Абдуллін А.Р., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України капітан податкової міліції Діхтенко С.В. про проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32014160000000102,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС четвертого відділу слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України капітан податкової міліції Діхтенко С.В., за погодженням з прокурором Генеральної прокуратури України Демяненко А.В., вніс до суду клопотання про проведення обшуку будинку, прилеглої території, прибудов до нього за адресою: АДРЕСА_1.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні №32014160000000102 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Віва Трейдінг» (код за ЄДРПОУ 39070777), за ознаками злочину, передбаченого частиною 1 статті 205, частиною 3 статті 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР послужили матеріали Головного оперативного управління ДФС України, згідно яких службові особи ПП «Віва Трейдінг», шляхом відображення у податковій звітності з ПДВ податкового кредиту від ПП «Аурум 999» на суму 14 716 тис. грн. у квітні 2014 року, 12 392 тис. грн. у травні 2014 року, яке не відобразило у податковій звітності відповідні податкові зобов'язання, ухилились від сплати ПДВ в сумі 27 108 тис. грн., а також протокол допиту власника ПП «Аурум 999» ОСОБА_3, яка перереєструвала у 2014 році вказану юридичну особу на своє ім'я без мети зайняття підприємницькою діяльністю.

28 листопада 2014 року матеріали кримінального провадження за фактом придбання ОСОБА_3 ПП «Аурум 999», з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 2 статті 28, частиною 1 статті 205 КК України, виділені в окреме провадження та з обвинувальним актом та угодою про визнання винуватості направлені до Приморського районного суду м. Одеси.

17 грудня 2014 року Приморським районним судом м. Одеси ОСОБА_3 визнано винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого частиною 2 статті 28, частиною 1 статті 205 КК України. Вирок суду вступив у законну силу.

Згідно висновку дослідження, проведеного на підставі постанови слідчого у кримінальному провадженні, інспектором слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України, в порушення - п.187.1 ст.187, п.198.1 ст.198, п.198.2, 198.3 та п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI (із змінами та доповненнями), ст.ст. 203, 215, 228 Цивільного кодексу України; п.п.1, 2, 4, 5, 6, 7 статті 3 Господарського кодексу України; п. 2 Наказу Державної податкової адміністрації України від 21.12.2010 № 969 «Про затвердження форми Податкової накладної та Порядку її заповнення», п. 2. ст. З Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 №996-XIV; п.2.16 «Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 р. № 88 завищення податкового кредиту сформованого ПП «Віва Трейдінг» (39070777) від постачальника ПП «Аурум 999» (37281141) за період з 01.03.2014р. по 31.10.2014р. становитиме 50 126 216,05 грн.

Крім того, у ході досудового слідства до Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України надійшов лист Головного оперативного управління Державної фіскальної служби України про причетність міжрегіонального «конвертаційного» центру під керівництвом ОСОБА_4, який є засновником та директором ПП «Віва Трейдінг», до вчинення вказаних злочинів.

У ході проведення досудового розслідування, згідно відомостей оперативного підрозділу, отриманих під час виконання доручення слідчого, на території м. Одеси та Одеської області група осіб здійснює незаконну діяльність, яка пов'язана з наданням послуг підприємствам України щодо штучного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, з метою умисного ухилення від сплати податків та незаконного переводу безготівкових коштів у готівку.

Крім того, у ході досудового слідства до Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України надійшов лист Головного оперативного управління Державної фіскальної служби України про причетність міжрегіонального «конвертаційного» центру під керівництвом ОСОБА_4, який є засновником та директором ПП «Віва Трейдінг», до вчинення вказаних злочинів.

У ході проведення досудового слідства, згідно відомостей оперативного підрозділу, отриманих під час виконання доручення слідчого, на території м. Одеси та Одеської області група осіб здійснює незаконну діяльність, яка пов'язана з наданням послуг підприємствам України щодо штучного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, з метою умисного ухилення від сплати податків та незаконного переводу безготівкових коштів у готівку.

Також, згідно відомостей оперативного підрозділу, організатором вказаного злочинного угрупування є ОСОБА_4, який разом з іншими членами групи організував діяльність «конвертаційного» центру, з метою сприяння у умисному ухиленню від сплати податків та незаконного переводу безготівкових коштів у готівку.

У подальшому, у ході виконання доручення слідчого у кримінальному провадженні отримано відомості оперативного підрозділу, згідно яких:

- встановлено юридичних осіб м. Одеси, які задіяні у незаконній «конвертації» грошових коштів та мінімізації податкових зобов'язань у 2014 році під керівництвом ОСОБА_4, а саме: «транзитні» СГД - ПП «Віва Трейдінг», ТОВ «Лед-Тек», ПП «Білдінг Стаф», ПП «Смартторгцентр», ПП «Буд-Системс», ПП «Софт Імпорт», ПП «Ін Кар», ПП «Оріон-прайс», ПП «Віапласт» та СГД з ознаками «фіктивності» - ПП «Аурум 999», ПП «Хол Авто»;

- до перереєстрації у травні 2014 року ПП «Хол Авто» (код 38438258, м. Одеса) на ім'я ОСОБА_5, причетний громадянин України ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_1, мешкає за адресою: АДРЕСА_1, офіційно не працює.

Досудовим слідством встановлено, що за безпосередньою пропозицією та грошову винагороду ОСОБА_6 у 2014 році ПП «Хол Авто» було перереєстровано на номінальну особу - ОСОБА_5, з метою подальшого прикриття незаконної діяльності.

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №46922894 від 04.11.2015 року, нерухоме майно розташоване за адресою: АДРЕСА_1, зареєстроване на праві спільної часткової власності за: ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, приходжу до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Так, клопотання про проведення обшуку щодо змісту відповідає вимогам ст. 234 КПК України.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, згідно якого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстроване кримінальне провадження за № 32014160000000102.

Таким чином, при зверненні із клопотанням слідчому доведено вчинення кримінального правопорушення, можливість знаходження речей і документів, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні під час проведення обшуку будинку, прилеглої території, прибудов до нього за адресою: АДРЕСА_1.

У наданих матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі та документи, які мають значення для досудового розслідування можуть бути доказами під час судового розгляду.

При цьому, строк виконання ухвали слід встановити один місяць із дня винесення ухвали.

Керуючись, ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання про надання дозволу на проведення обшуку по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014160000000102- задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС четвертого відділу слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України капітану податкової міліції Діхтенку Сергію Володимировичу, іншим слідчим слідчої групи, на проведення обшуку будинку, прилеглої території, прибудов до нього за адресою: АДРЕСА_1, право власності на яку зареєстровано за ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, шляхом вилучення предметів та документів, а саме: печаток та штампів, документів фінансово-господарської діяльності ПП «Хол Авто» (код за ЄДРПОУ 38438258) по взаємовідносинам з ПП «Буд-Системс» (код за ЄДРПОУ 39097034), ПП «Софт Імпорт» (код за ЄДРПОУ 38438284), ПП «Ін Кар» (код за ЄДРПОУ 38438640), ПП «Оріон-Прайс» (код ЄДРПОУ 39161223), ПП «Віапласт» (код за ЄДРПОУ 39161256), документів інших СГД, задіяних у схемах мінімізації податкових зобов'язань та «конвертації» грошових коштів, щодо формування та сплати податкових зобов'язань з ПДВ, податку на прибуток підприємства, податку з доходів громадян та інших податків і зборів, передбачених чинним податковим законодавством, у тому числі статутних та засновницьких документів, первинних документів бухгалтерського та податкового обліку (договорів з додатками та специфікаціями, податкових накладних, комп'ютерної техніки, а також інших носіїв інформації, де в електронному вигляду можуть знаходитись документи вказаного підприємства, комп'ютерні програми та програмне забезпечення, та інших речей, які мають значення для проведення досудового розслідування.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бугіль В.В.