Ухвала суду № 53779690, 23.11.2015, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/8741/15-к

Провадження № 1-кс/0202/3107/2015

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

23 листопада 2015 року м. Дніпропетровськ

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42014041630000086 від 23.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що 26.11.2007 року службовими особами ТОВ «Б.Е.Р.К.У.Т.» укладено з Дніпропетровською міською радою договір оренди земельної ділянки площею 5,4978 га. (кадастровий номер 1201100000:01:236:0008) терміном дії на 25 років, договір оренди земельної ділянки площею 14,4336 га. (кадастровий номер 10100000:01:236:0009) терміном дії на 25 років.

Зазначив, що згідно пункту 287.1. статті 287 Податкового кодексу України власники землі та землекористувачі сплачують плату за землю з дня виникнення права власності або права користування земельною ділянкою.

Таким чином, службові особи ТОВ «Б.Е.Р.К.У.Т.», знаючи про укладення договорів оренди вищенаведених земельних ділянок на платних умовах, усвідомлюючи обовязок, передбачений пунктом 4.5. договорів оренди землі від 26.11.2007 щодо сплати орендної плати незалежно від результатів діяльності орендаря, упродовж 2012-2014 згідно акту №335/04-61-22-01/33973433 від 06.02.2015 проведення документальної невиїзної перевірки ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська умисно ухилились від сплати до місцевого бюджету орендної плати за землю в розмірі 3 640 230,86 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Б.Е.Р.К.У.Т.» знято з обліку ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська та перебуває на податковому обліку ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області.

Тому, для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають обліково-реєстраційні документи ТОВ «Б.Е.Р.К.У.Т.», податкова звітність підприємства з 01.01.2012 по 31.10.2015 роки, податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку за формою 1 ДФ, договори (угоди) стосовно подачі податкової звітності в електронному вигляді з додатками до них, укладені з ДПІ з 01.01.2012 по 31.10.2015 роки, посилені сертифікати відкритих ключів електронного цифрового підпису директора, бухгалтера та печатки підприємства за період з 01.01.2012 по 31.10.2015 роки, електронну податкову звітність податкові декларації за вказані вище періоди, актів планових, позапланових, зустрічних перевірок, що можуть підтвердити чи спростувати факти приховання доходів, отриманих від здійснення невстановленої діяльності, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідно саме оригінали документів.

Тому, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження документами підприємства, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС уЗапорізькій області.

Вказав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області, 69001 м. Запоріжжя, вул. Перемоги, буд. 14, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

20 листопада 2015 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів та їх вилучення (виїмку), що знаходяться в приміщенні ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС уЗапорізькій області, за адресою: 69001, м. Запоріжжя, вул. Перемоги, буд. 14.

Слідчий СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 у судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі та просив задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 42014041630000086, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для зясування всіх обставин кримінального провадження, необхідні оригінали документів, що знаходяться в приміщенні ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС уЗапорізькій області, за адресою: 69001, м. Запоріжжя, вул. Перемоги, буд. 14.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогамст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, слідчим слідчої групи або співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_1 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території, дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та вилучення) до оригіналів документів, що знаходяться в приміщенні ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС уЗапорізькій області, за адресою: 69001, м. Запоріжжя, вул. Перемоги, буд. 14, а саме: усіх обліково-реєстраційних документів ТОВ «Б.Е.Р.К.У.Т.»(ЄДРПОУ 33973433), податкової звітності підприємства з 01.01.2012 по 31.10.2015 роки, податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку за формою 1 ДФ, договорів (угоди) стосовно подачі податкової звітності в електронному вигляді з додатками до них, укладені з ДПІ з 01.01.2012 по 31.10.2015 роки, посилені сертифікати відкритих ключів електронного цифрового підпису директора, бухгалтера та печатки підприємства за період з 01.01.2012 по 31.10.2015 роки, електронну податкову звітність податкові декларації за вказані вище періоди, актів планових, позапланових, зустрічних перевірок, в разі їх оскарження, щодо стадії оскарження та рішення повідомлення донарахованих сум по актам перевірки (пояснення службових осіб підприємства, позови до суду, ухвали суду, постанови суду - на кожному етапі оскарження), якщо донараховані суми по актам погашені, повідомити № та дати платіжних доручень, уточнюючих розрахунків, декларацій; матеріали стосовно ліквідаторів, арбітражних керуючих підприємства.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання ухвали до 22 грудня 2015 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар