Ухвала суду № 53775299, 12.11.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/9008/15-к

пр.№ 1-кс/464/2223/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

12.11.2015 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., при секретарі Янишин М.Б., за участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Львівській області Улича В.В., прокурора - заступника начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області Чемного О.В., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Львівській області Улича В.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Львівській області Улич В.В., у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015140000000165 від 13.08.2015р. за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, (злочину) передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором заступником начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області Чемним О.В., про надання йому або старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області лейтенанту податкової міліції Деньковичу Степану Богдановичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: юридичної справи про відкриття рахунку №26001001003679 ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131); комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №26001001003679 ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131), за період з 01.01.2014 по даний час в паперовому та електронному вигляді; карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку №26001001003679 ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131), що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ "РАДИКАЛ БАНК" Київська область, Києво-Святошинський район, с.Петропавлівська Борщагівка, (МФО 319111), що знаходиться за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с.Петропавлівська Борщагівка, вул.Леніна 2-В, оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання коштів ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131), готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку №26001001003679, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ "РАДИКАЛ БАНК" Київська область, Києво-Святошинський район, с.Петропавлівська Борщагівка, (МФО 319111), що знаходиться за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с.Петропавлівська Борщагівка, вул.Леніна 2-В. Обов'язок виконання даної ухвали просить покласти на юридичну особу ПАТ "РАДИКАЛ БАНК" Київська область, Києво-Святошинський район, с.Петропавлівська Борщагівка, (МФО 319111), яка розташована за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с.Петропавлівська Борщагівка, вул.Леніна 2-В.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015140000000165 від 13.08.2015, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131), за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, службові особи ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131), зареєстрованого за адресою: м. Львів, вул.Шевченка, 335, при проведенні операцій з приводу отримання юридичних, консультаційних та транспортних послуг від ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_4), які не підтверджуються первинними фінансово-господарськими документами, та шляхом не включення кредиторської заборгованості, яка виникла в період з 01.01.2009 по 31.12.2011, до складу доходу перед контрагентом ТОВ «ТД «Софі» (код ЄДРПОУ 30994948), в період 01.01.2014 по 31.12.2014 занизили податок на прибуток та податок на додану вартість на загальну суму 6 349 835,00грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Так, згідно акту перевірки складеного працівниками ДПІ у Шевченківському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області, №291/85/13-07-22-01-10/36312131 від 28.07.2015 «Про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131), з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів (обов'язкових платежів) дотримання вимог валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014р. по 31.12.2014р., встановлено заниження податку на прибуток та податок на додану вартість на загальну суму 6 349 835,00грн., при проведенні операцій з приводу отримання юридичних, консультаційних та транспортних послуг від ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_4), які не підтверджуються первинними фінансово-господарськими документами. Відповідно до складеного акту службові особи ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131), в період з 01.01.2014 по 31.12.2014 занизили податок на прибуток та податок на додану вартість на загальну суму 6 349 835,00грн., при проведенні операцій з приводу отримання юридичних, консультаційних та транспортних послуг, та шляхом не включення кредиторської заборгованості, до складу доходу, з вищевказаними суб'єктами господарювання. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131) для проведення взаєморозрахунків з ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3), використовувало рахунок №26001001003679, відкритий у ПАТ "РАДИКАЛ БАНК" Київська область, Києво-Святошинський район, с.Петропавлівська Борщагівка, (МФО 319111), що знаходиться за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с.Петропавлівська Борщагівка, вул.Леніна, буд.2-В. З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131), є його дослідження по вказаному банківському рахунку. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій по нікчемних правочинах ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131), з метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово - почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, а тому просить клопотання задовольнити.

У суді слідчий Улич В.В. та прокурор Чемний О.В. клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до речей та документів (оригіналів та копій), шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, клопотання розглядається слідчим суддею без виклику особи, у якої вони знаходяться, згідно із вимогами ч.2 ст.163 КПК України.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Уличу Володимиру Васильовичу або старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Деньковичу Степану Богдановичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

-юридичної справи про відкриття рахунку №26001001003679 ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131);

-комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №26001001003679 ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131), за період з 01.01.2014 по даний час в паперовому та електронному вигляді;

-карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку №26001001003679 ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131), що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ "РАДИКАЛ БАНК" Київська область, Києво-Святошинський район, с.Петропавлівська Борщагівка, (МФО 319111), що знаходиться за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с.Петропавлівська Борщагівка, вул.Леніна 2-В,

-оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання коштів ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131), готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку №26001001003679 що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ "РАДИКАЛ БАНК" (МФО 319111), що знаходиться за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с.Петропавлівська Борщагівка, вул.Леніна 2-В.

Обов'язок виконання даної ухвали покласти на юридичну особу ПАТ "РАДИКАЛ БАНК" Київська область, Києво-Святошинський район, с.Петропавлівська Борщагівка, (МФО 319111), яка розташована за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с.Петропавлівська Борщагівка, вул.Леніна 2-В.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.