Ухвала суду № 53774592, 20.03.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/2375/15-к

пр.№ 1-кс/464/682/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

20.03.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Лєсной С.Є., за участю прокурора Леськіва А.В., слідчого Бігун В.П., розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1П, про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32015140000000050 від 13.03.2015 року, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

Заступник начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1П звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за № №32015140000000050 від 13.03.2015р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, а саме до оригіналів договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, податкових, накладних, актів прийому-передачі, рахунків та платіжних документів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ТОВ "Срібний Лев" (ЄДРПОУ 37362555) з ТОВ "НК Партнер" (ЄДРПОУ 36160951) та ТОВ "Азонтес" (ЄДРПОУ 38361657), за період серпня-жовтня 2014 року, що перебувають у приміщенні ОСОБА_2"(ЄДРПОУ37362555), за адресою: м.Львів, пр.Червоної Калини, 62 а. В обгрунтування клопотання покликається на те, службові особи ТОВ "Срібний Лев" (ЄДРПОУ 37362555), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, в наслідок документального відображення в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських операцій з придбання нафтопродуктів у серпні-вересні 2014 року у субєктів господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ "НК Партнер" (ЄДРПОУ 36160951) та ТОВ "Азонтес" (ЄДРПОУ 38361657), не сплатили до бюджету податок на додану вартість в загальній сумі 2 564 872,0 грн. Порушення ТОВ "Срібний Лев", вимог податкового законодавства встановлені працівниками ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області, в ході проведення документальної позапланової невиїзної перевірки, за результатами якої складено акт №119/13-50-22-04/37362555 від 13.02.2015, відповідно до якої службовими особами ТОВ "Срібний Лев", в порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3,п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, безпідставно сформовано в серпні-вересні 2014 року податковий кредит з податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ "НК Партнер" (ЄДРПОУ 36160951) в сумі 774 334,73 грн. та ТОВ "Азонтес" (ЄДРПОУ 38361657) в сумі 1 790 536,52 грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ТОВ "Срібний Лев" (ЄДРПОУ 37362555), за адресою: м.Львів, пр. Червоної Калини, 62а, знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово господарські взаємовідносини ТОВ "НК Партнер" (ЄДРПОУ 36160951) та ТОВ "Азонтес" (ЄДРПОУ 38361657), за період серпня-жовтня 2014 року. З метою встановлення обставин у кримінальному провадженні слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів, шляхом їх вилучення, оскільки такі можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню винних осіб та мати доказове значення по справі

На підставі ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи ТОВ «Срібний Лев» (ЄРПОУ37362555) та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та вилучення (здійснення виїмки) в межах кримінального провадження.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у приміщенні ОСОБА_2"(37362555), за адресою: м.Львів, пр.Червоної Калини, 62а, а саме: договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, податкових, накладних, актів прийому-передачі, рахунків та платіжних документів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ТОВ "Срібний Лев" (ЄДРПОУ 37362555) з ТОВ "НК Партнер" (ЄДРПОУ 36160951) та ТОВ "Азонтес" (ЄДРПОУ 38361657), за період серпня-жовтня 2014 року, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення а саме:

- Договорів поставки нафтопродуктів укладених ТОВ "Срібний Лев" з ТОВ «НК Партнер" № ДГ-00011 від 01.08.2014, № ДГ-00050 від 02.08.2014 з додатковими угодами до них № 140831000000013 від 01.08.2014; 140831000000094 від 02.08.2014

- Актів приймання-передачі нафтопродуктів ТОВ "Срібний Лев" з ТОВ «НК Партнер" №140831000000013 від 01.08.2014, № 140831000000094 від 02.08.2014;

- Податкових накладних №140831000000013 та 140831000000094 від 31.08.14 на загальну суму 2002330,34 грн. та 2643678,05 грн. відповідно;

- Оборотно-сальдової відомості по рахунку 631 (Розрахунки з вітчизняними постачальниками та підрядниками») по контрагенту ТОВ "НК Партнер";

- Оборотно-сальдової відомості по рахунку 281 (Товари на складі) за серпень 2014 року;

- Договорів поставки нафтопродуктів укладені ТОВ "Срібний Лев" з ТОВ "Азонтес" №НП-88 від 01.09.2014 р., №НП-89 від 02.09.2014, №НП-93 від 22.09.2014, №НП-301 від 01.10.2014, №НП-312 від 03.10.2014, №НП-358 від 21.10.2014, №НП-367 від 23.10.2014, №НП-381 від 28.10.2014;

- Додаткових угод укладенні ТОВ "Срібний Лев" з ТОВ "Азонтес" №140930000000105 від 01.09.2014, №140930000000107 від 02.09.2014, №140930000000111 від 22.09.2014, №141031000000267 від 01.10.2014, №141031000000278 від 03.10.2014, №141031000000324 від 21.10.2014, №141031000000333 від 23.10.2014, №141031000000347 від 28.10.2014;

- Актів приймання-передачі укладених ТОВ "Срібний Лев" з ТОВ "Азонтес" №140930000000105 від 01.09.2014, №140930000000107 від 02.09.2014, №140930000000111 від 22.09.2014, №141031000000267 від 01.10.2014, №141031000000278 від 03.10.2014, №141031000000324 від 21.10.2014, №141031000000333 від 23.10.2014, №141031000000347 від 28.10.2014;

- Податкових накладних №193 від 30.09.2014, №195 від 30.09.2014, №199 від 30.09.2014, №130 від 31.10.2014, №141 від 31.10.2014№187 від 31.10.2014, №196 від 31.10.2014, №210 від 31.10.2014;

- Оборотно-сальдових відомостей по рахунку 631 (Розрахунки з вітчизняними постачальниками та підрядниками) по контрагенту ТОВ "Азонтес" за серпень-жовтень 2014 року;

- Договору зберігання укладеного ТОВ "Срібний Лев" з ВАТ "Дніпронафтопродукт" (код за ЄДРПОУ 03481879) №4212 від 01.07.2014;

- Договору №02/07/1-14 від 02.07.2014 на перевезення вантажів автомобільним транспортом і надання транспортно-експедиційних послуг укладеного ТОВ "Срібний Лев" з ТОВ «Форлана» (код за ЄДПРОУ 37398335);

- Товарно-транспортних накладних, якими оформлено перевезення нафтопродуктів, придбаних від ТОВ "НК Партнер" та ТОВ "Азонтес" з резервуарів ПАТ «Дніпронафтопродукт» за період серпня-жовтня 2014 року;

- Завірених копій сертифікатів відповідності на ППМ які придбано в ТОВ "НК Партнер", ТОВ "Азонтес" ПАТ «Укртатнафта» (код за ЄДРПОУ 00152307, 39610, Полтавська область, м. Кременчук, вул. Свіштовська, 3). на бензин автомобільний підвищеної якості А-95 Євро виду II класу D, бензин автомобільний підвищеної якості А-92 Євро виду II класу С, паливо дизельне підвищеної якості (Євро) марки С виду ІІ, паливо дизельне підвищеної якості (Євро) марки В виду ІІ та ОАО «Мозирський НПЗ» (247760, м. Мозир-11, Гомельська обл.., Республіка Білорусь). Сертифікат видано ПАТ "Транснаціональна фінансово-промислова нафтова компанія Укртатнафта» (39609, Україна, Полтавська обл.. м. Кременчук, вул. Свіштовська, 3, код ЄДРПОУ 00152307) на бензин автомобільний підвищеної якості А-92 Євро класу В, вид І;

- Рахунків виставлених ТОВ "Срібний Лев" за поставленні нафтопродукти та наданні послуги ТОВ "НК Партнер", ТОВ "Азонтес", ВАТ"Дніпронафтопродукт", ТОВ "Форлана", за серпень-жовтень 2014 року;

- Платіжних документів ТОВ "Срібний Лев", які свідчать про оплату за поставленні нафтопродукти та наданні послуги ТОВ "НК Партнер", ТОВ"Азонтес", ВАТ "Дніпронафтопродукт", ТОВ "Форлана", серпень-жовтень 2014 року.

Строк дії ухвали один місяць.

Обовязок виконання ухвали слідчого судді покласти на ОСОБА_2"(ЄДРПОУ37362555), що знаходиться за адресою: м.Львів, пр.Червоної Калини, 62а

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Лєсной С.Є