Ухвала суду № 53774590, 20.03.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/2378/15-к

пр.№ 1-кс/464/685/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

20.03.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Лєсной С.Є., за участю прокурора Яворської Л.Р., слідчого Телюка Т.З., розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Телюка Т.З. про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32015140000000047 від 06.03.2015р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий ПВ КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській обл. Телюк Т.З звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за № 32015140000000047 від 06.03.2015р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, а саме: комп'ютерної роздруківки (виписки) руху коштів та копій виписок банку про рух коштів (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку №26008962507444 за період з 01.01.2012 по 01.04.2014, який належить ДП «Львівський бронетанковий завод», в паперовому та електронному вигляді, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «Перший Український Міжнародний Банк» (МФО 334851), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4. В обгрунтування клопотання покликається на те, що службовими особами ДП «Львівський бронетанковий завод» (ЄДРПОУ 07985602), в період з 01.01.2012р. по 31.12.2013р., занижено сплату податку на прибуток підприємства в сумі 2 008 357,0грн., та в період з 01.04.2012 по 31.03.2014 року занижено сплату податку на додану вартість на загальну суму - 672 791,0грн., всього за період 2012 -березень 2014 року занижено сплату податків на суму 2 681 148,0 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах. Порушення ДП«Львівський бронетанковий завод» (ЄДРПОУ 07985602) вимог податкового законодавства встановлені працівниками ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області під час проведення позапланової виїзної документальної перевірки з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати в бюджет податку на прибуток та податку на додану вартість при здійсненні взаєморозрахунків з ЗАТ ВО«Машинобудівельний завод» (ЄДРПОУ-32610534), ПП Фірма «Промімпекс» (ЄДРПОУ-30217169), ПП«Технопром» (ЄДРПОУ-32444732), ТОВ«Елат» (ЄДРПОУ-22348212), ТОВ«Модус-Інструмент» (ЄДРПОУ-33122583), ПП «Мацько Трак Сервіс» (ЄДРПОУ-36518362)», за результатами якої складено акт № 57/13-50-22-01-17/07985602 від 02.02.2015 «Про результати позапланової виїзної перевірки Державного підприємства «Львівський бронетанковий завод» (ЄДРПОУ 07985602) та винесені податкові повідомлення рішення №0000192201 від 20.02.2015 та № 0000202201 від 20.02.2015. Відповідно до акту позапланової документальної перевірки №57/13-50-22-01-17/07985602 від 02.02.2015 досудовим розслідуванням встановлено, що ДП «Львівський бронетанковий завод» в період з 01.02.2012 по 30.10.2012 було придбано в ЗАТ ВО «Машинобудівельний завод» запасні частини для ремонту бронетанкової техніки на загальну суму - 9 309 177,6 грн. Однак, відповідно до акту перевірки «Про неможливість проведення зустрічної звірки ЗАТ ВО «Машинобудівельний завод» (ЄДРПОУ 32610534)» №47/10-07-22-03-12/32610534 від 17.04.2014 складеного працівниками Васильківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, не встановлено фактичного місцезнаходження товариства, його керівника та не підтверджено здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності товариством. Також, в період з 01.11.2012 по 30.04.2013 ДП «Львівський бронетанковий завод» було придбано в ПП «Фірма Промімпекс» запасні частини для ремонту бронетанкової техніки на загальну суму - 1 105 636,17 грн. Однак, відповідно до акту перевірки «Про неможливість проведення зустрічної звірки ПП Фірма «Промімпекс» (ЄДРПОУ 30217169)» №651/26-55-22-07/30217169 від 03.03.2014 складеного працівниками ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, не встановлено фактичного місцезнаходження товариства, його керівника та не підтверджено здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності товариством. Також, в період з 01.04.2013 по 31.11.2013 ДП «Львівський бронетанковий завод» було придбано в ТзОВ «Елат» матеріали та запасні частини для ремонту бронетанкової техніки на загальну суму - 2 738 964,24 грн. Відповідно до акту перевірки не встановлено фактів отримання ДП «Львівський бронетанковий завод» товарно-матеріальних цінностей від ТзОВ «Елат» за період який перевірявся, так як не підтверджено фактів постачання реалізованих ТМЦ на ТзОВ «Елат» від підприємств постачальників, та до перевірки на надано всіх необхідних документів для підтвердження таких поставок Досудовим розслідуванням встановлено, що ДП «Львівський бронетанковий завод» (ЄДРПОУ 07985602) у своїй діяльності при розрахунках з постачальниками використовує банківські розрахункові рахунки, на які перераховувались кошти від покупців за поставку товарно-матеріальних цінностей. Одним з таких рахунків ДП «Львівський бронетанковий завод» є рахунок №26008962507444, відкритий в ПАТ «Перший Український Міжнародний Банк» (МФО 334851), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4. З метою встановлення обставин проведення фінансово-господарських операцій ДП «Львівський бронетанковий завод» (ЄДРПОУ 07985602) з постачальниками, оплату зобов'язань за договорами поставки комплектуючих та запчастин для ремонту бронетанкової техніки від суб'єктів господарювання, які відповідно до акту перевірки мають ознаки «фіктивності», повноти та своєчасності сплати задекларованих сум податків, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів, шляхом їх вилучення, оскільки такі можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню винних осіб та мати доказове значення по справі. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів за отримані ДП «Львівський бронетанковий завод» товарно-матеріальні цінності від постачальників, є їх дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Представник ПАТ «Перший Український Міжнародний Банк» на розгляд клопотання не з'явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) ПАТ «Перший Український Міжнародний Банк» (МФО 334851), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4, знаходяться документи, які стосуються діяльності ДП «Львівський бронетанковий завод» та містять банківську таємницю, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, що підтверджують здійснення фінансових операцій вказаним підприємством, які розслідується у кримінальному провадженні та можливість довести вказані обставини за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, ст.163, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області майору податкової міліції Телюку Тарасу Зеноновичу, або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, в порядку ст. 40 КПК України, зокрема: старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Львівській області підполковнику податкової міліції Бегею Сергію Ігоровичу тимчасовий доступ до документів в приміщенні ПАТ «Перший Український Міжнародний Банк» (МФО 334851), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4, а саме: комп'ютерну роздруківку (виписку) руху коштів та копій виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку №26008962507444, за період з 01.01.2012 по 01.04.2014, який належить ДП «Львівський бронетанковий завод», з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.

Строк дії ухвали один місяць.

Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу - ПАТ «Перший Український Міжнародний Банк» (МФО 334851), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Лєсной С.Є