Ухвала суду № 53763162, 02.11.2015, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

02.11.2015 Справа №607/16967/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Делікатна Л.В., при секретарі судового засідання Гнатенко І.В. за участю заступника начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання заступника начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження №32015210000000097 від 07.10.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15, ч.4 ст.191 КК України, звернувся заступник начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби, служби безпеки України, Державної митної служби та Державної прикордонної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, вивчивши клопотання та надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ПАП «Провесінь» (код ЄДРПОУ 30003765, Монастириський район с.Вістря) в декларації з податку на додану вартість за січень 2015 року до складу суми бюджетного відшкодування на рахунок платника у банку віднесли відємне значення різниці між сумою податкових зобовязань та податкового кредиту без фактичної сплати у попередніх та звітному податковому періоді податку на додану вартість постачальникам товарів, а саме ПАТ «Браїлівське» та ФОП ОСОБА_3 у сумі 230622 грн. Внаслідок цього, cлужбові особи ПАП «Провесінь» в порушення п.200.4 ст.200 Податкового кодексу України завищили суму бюджетного відшкодування з податку на додану вартість на рахунок платника у банку за січень 2015 року на суму 230622 грн..

Вказані порушення податкового законодавства ПАП «Провесінь» відображені в акті №394/19-03-15/30003765 від 17.08.2015р. «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки правомірності нарахування бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника у банку за січень 2015 року ПАП «Провесінь» (код ЄДРПОУ 30003765)», складеного працівниками Бучацької ОДПІ.

За даним фактом слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні № 32015210000000097 від 07.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15 ч.4 ст.191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПАП «Провесінь» (код ЄДРПОУ 30003765) при здійсненні господарської діяльності користувалось банківськими рахунками №26008080000175 (980, українська гривня), №26008080000175 (російський рубль), №26008080000175 (840, долар США), №26008080000175 (ЄВРО) відкритими у ПАТ "ВiЕйБi Банк" (МФО 380537, м.Київ вул.Зоологічна, 5).

Відомості про рух коштів по вказаних рахунках, картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб підприємства та документи, що містять банківську таємницю, мають доказове значення по кримінальному провадженні, зокрема для встановлення обставин проведених господарських операцій ПАП «Провесінь» з ПАТ «Браїлівське» та ФОП ОСОБА_3, перерахування грошових коштів за поставлені товарно-матеріальні цінності та надані послуги вказаними субєктами господарювання, встановлення заборгованості по проведених розрахунках за період з 01.01.2014 року по 30.09.2015 року.

Беручи до уваги викладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів ПАП «Провесінь» (код за ЄДРПОУ 30003765), картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб та документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що можуть перебувати в ПАТ "ВiЕйБi Банк" (МФО 380537, м.Київ вул.Зоологічна, 5) та можливість їх вилучити, скопіювати, а тому вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання заступника начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати заступнику начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, тимчасово виконуючому обовязки начальника відділу ОСА ПДВ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОСА ПДВ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОСА ПДВ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОСА ПДВ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОСА ПДВ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_8 тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ "ВiЕйБi Банк" (МФО 380537, м.Київ вул.Зоологічна, 5) та їх вилучити, а саме:

- інформації (відомостей) про рух коштів по рахунках №26008080000175 (980, українська гривня), №26008080000175 (російський рубль), №26008080000175 (840, долар США), №26008080000175 (ЄВРО), якими користується ПАП «Провесінь» (код за ЄДРПОУ 30003765, Монастириський район с.Вістря) за період з 01.01.2014 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 30.09.2015 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати та часу перерахування коштів, суми, підстав (призначення) платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ на паперових носіях, з копіюванням на електронні носії інформації;

- завірених копій карток із зразками печатки та підписів службових осіб ПАП «Провесінь» (код за ЄДРПОУ 30003765), повязаних з користуванням вищевказаними рахунками;

- копій документів, які подавалися для відкриття та (або) закриття вищевказаних рахунків ПАП «Провесінь» (код за ЄДРПОУ 30003765), а саме: заяв про відкриття рахунків, договорів банківського рахунку, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи і установчих та реєстраційних документів підприємства, протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення) службових осіб, протоколів; наказів підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідок про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкет клієнта-юридичної особи; заяв службових осіб та повідомлень ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку;

- копій документів, які свідчать про наявність, встановлення та використання системи «Клієнт-банк» по обслуговуванню вищевказаних рахунків.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Делікатна Л.В.