Ухвала суду № 53762762, 21.10.2015, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

21.10.2015 Справа №607/11985/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Делікатна Л.В., при секретарі судового засідання Гнатенко І.В., за участю слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Гожого М.С., розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Гожого М.С., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, в рамках кримінального провадження №32015210000000075 від 26 червня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Гожий М.С., за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби, служби безпеки України, Державної митної служби та Державної прикордонної служби прокуратури Тернопільської області Талаш П.П.

В судовому засіданні з ОВС слідчий управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Гожий М.С. клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №32015210000000075 стосовно службових осіб ТОВ «К.С. Вікторія» (код за ЄДРПОУ - 37347268, м.Тернопіль) та ТОВ «Сафарі-Люкс» (код за ЄДРПОУ 38418069, м.Тернопіль) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «К.С. Вікторія», внаслідок заниження вартості реалізованих імпортних транспортних засобів, за період діяльності з 24.10.2012 року по 31.08.2013 року ухилились від сплати податків (у тому числі ПДВ та податку на прибуток) на загальну суму 3 382 200 грн., що є особливо великим розміром. З метою приховання злочинної діяльності службовими особами ТОВ «К.С. Вікторія» було засновано ТОВ «Сафарі-Люкс», яке продовжує здійснювати злочинну діяльність по ухиленню від сплати податків за аналогічною схемою.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «К.С. Вікторія» протягом 2012-2014 років здійснювало імпорт транспортних засобів з Великобританії та країн Західної Європи, які в подальшому реалізовувалися на території України. Також зазначено, що з метою використання як доказів відомостей, що містяться у документах про здійснення ТОВ «Сафарі-Люкс» операцій у сфері зовнішньоекономічної діяльності протягом 2014-2015 років та вилучення оригіналів вказаних документів, які можуть перебувати у володінні Тернопільської митниці ДФС (м.Тернопіль, вул.Текстильна, 38).

Відповідно до ч.6 ст.132 КПК України, до клопотання слідчого, прокурора про застосування, зміну або скасування заходу забезпечення кримінального провадження додається витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як вбачається із доданого слідчим до клопотання витягу з кримінального провадження №32015210000000075 від 26 червня 2015 року, службові особи ТОВ «К.С. Вікторія» (код за ЄДРПОУ 37347268, м.Тернопіль), внаслідок заниження вартості реалізованих імпортних транспортних засобів, за період діяльності з 24.10.2012 року по 31.08.2013 року ухилились від сплати податків (у тому числі ПДВ та податку на прибуток) на загальну суму 3382200 грн., що є особливо великим розміром. З метою приховання злочинної діяльності службовими особами ТОВ «К.С.Вікторія» було засновано ТОВ «Сафарі-Люкс» (код за ЄДРПОУ 38418069, м.Тернопіль), яке продовжує здійснювати злочинну діяльність по ухиленню від сплати податків за аналогічною схемою, що виходить за межі доказування кримінального правопорушення, відомості про яке внесенні в ЄРДР.

Крім цього, в клопотанні не доведено обставини, визначенні в п.п. 5, 6, 7 ч.2 ст. 160 КПК України, згідно яких, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів повинно містити значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження. Однак, всупереч вимогам вказаної норми закону, клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, в яких міститься охоронювана законом таємниця є формальним та неналежно обґрунтованим, в той час, як інформація, що в ньому міститься, має суттєве значення під час розгляду клопотання цієї категорії, однак відсутність зазначених обставин істотно впливає на висновки слідчого судді.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів не підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.132, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Гожого М.С. про тимчасовий доступ до інформації - відмовити.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Делікатна Л.В.