Ухвала суду № 53751678, 23.11.2015, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/7964/15-к

1-кс/405/2457/15

УХВАЛА

23 листопада 2015 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., за участю слідчого Щербакової Я.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Щербакової Я.В. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000079 від 28.08.2015 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні Головного управління Державної Казначейської служби України в м.Києві, -

в с т а н о в и в :

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні Головного управління Державної Казначейської служби України в м.Києві (код ЄДРПОУ 37993783), розташованому за адресою: 01601, м. Київ, вул. Терещенківська 11а.

Також заявлено клопотання про надання розпорядження щодо вилучення зазначених документів в оригіналах для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

При розгляді слідчим суддею клопотання слідчий підтримала його повністю та просила задовольнити.

Представник ГУ Державної Казначейської служби України в м.Києві до суду не з'явився, про причини неприбуття не повідомив, що відповідно до ч.4 ст.163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Судом встановлено, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32015120010000079 від 28.08.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Вказані обставини підтверджуються витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000079 від 28.08.2015 року та матеріалами клопотання, якими слідчим обґрунтовує необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

В клопотанні слідчим зазначено, що службові особи ОДРВП ДП „ЦЗК" „Вуглеторфреструктуризація", шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку, в податковій звітності підприємства нікчемних господарських операцій ТОВ «Синтез Продукт», які не підтверджені розрахунками, платіжними та іншими первинними документами за період з 01.04.2012 по 21.12.2012, а також внаслідок включення до витрат суми товару, вартість якого не була включена до складу валових доходів, таким чином умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 706765,71 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у значних розмірах.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів частково.

Відповідно до ст.99 КПК України визначено, що документ є спеціально створений з метою збереження інформації об'єкт, який містить відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа-його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч.5 ст.163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.7 ст.164 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати , що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи, що містять відомості:

-про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по ДП „ЦЗК" „Вуглеторфреструктуризація" (код ЄДРПОУ 32112705): № 35249004005373 від 07.02.2012 року (Українська гривня); №37129003005373 від 01.02.2011 року (Українська гривня); №35230002005373 від 27.01.2011 року (українська гривня), №35242001005373 від 26.07.2010 року (Українська гривня) - за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року (включно); заяви про відкриття (закриття) рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінці повідомлення від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхові свідоцтва, статутні документи, копії паспортів засновників та директорів підприємства, копії довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, накази (розпорядження) про призначення директорів;

крім того,

-протоколи обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт - ДП „ЦЗК" „Вуглеторфреструктуризація" (код ЄДРПОУ 32112705) користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;

-акти інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв'язок з сервером банку по вказаних рахунках;

-довіреності ДП „ЦЗК" „Вуглеторфреструктуризація" (код ЄДРПОУ 32112705) на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-акти виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;

-картки із зразками підписів та відбитку печатки ДП „ЦЗК" „Вуглеторфреструктуризація" (код ЄДРПОУ 32112705), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

-платіжні доручення ДП „ЦЗК" „Вуглеторфреструктуризація" (код ЄДРПОУ 32112705) в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку;

-заяви на видачу готівки ДП „ЦЗК" „Вуглеторфреструктуризація" (код ЄДРПОУ 32112705);

-заяви на отримання чекових книжок по рахунку ДП „ЦЗК" „Вуглеторфреструктуризація" (код ЄДРПОУ 32112705);

-заяви на встановлення системи „Клієнт-Банк" ДП „ЦЗК" „Вуглеторфреструктуризація" (код ЄДРПОУ 32112705);

-договори про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк" ДП „ЦЗК" „Вуглеторфреструктуризація" (код ЄДРПОУ 32112705);

-акти передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line" по рахунку;

-чеки на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ДП „ЦЗК" „Вуглеторфреструктуризація" (код ЄДРПОУ 32112705);

-договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ДП „ЦЗК" „Вуглеторфреструктуризація" (код ЄДРПОУ 32112705);

дійсно перебувають у володінні Головного управління Державної Казначейської служби України в м. Києві, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів.

Не підлягає задоволенню клопотання слідчого відносно тимчасового доступу до документів:

-відносно ДП „ЦЗК" „Вуглеторфреструктуризація" (код ЄДРПОУ 32112705), яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

-про організаційно-правову структуру юридичної особи ТОВ „Синтез-Продукт" (код ЄДРПОУ 34311199), її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що пов'язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

-щодо звітності банківської установи відносно ДП „ЦЗК" „Вуглеторфреструктуризація" (код ЄДРПОУ 32112705) в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи.

оскільки не доведена неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, крім того, використані слідчим загальні формулювання не забезпечують належний захист від довільного тлумачення при виконанні можливої ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів.

Крім того, не підлягає задоволенню клопотання слідчого відносно тимчасового доступу до інших зазначених в клопотанні документів, оскільки не доведено їх фактичне існування як предметів матеріального світу, крім того, зазначений слідчим відповідний перелік документів та використання при цьому загальних формулювань не забезпечують належного захисту від довільного тлумачення при виконанні можливої ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів.

Разом з тим, зміст клопотання та додані до нього докази не доводять, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, тимчасовий доступ до яких просить слідчий. Посилання слідчого про вилучення оригіналів документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів є загальним та взагалі не обґрунтованим.

Крім того, слідчий суддя не бере до уваги припущення слідчого про можливість призначення експертиз по кримінальному провадженні, оскільки жодних постанов про їх призначення, а також клопотання експерта про витребування оригіналів вказаних у клопотанні документів, матеріали клопотання не містять, за таких обставин відсутні підстави для надання розпорядження про вилучення документів в оригіналах.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в:

клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Щербакової Я.В. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000079 від 28.08.2015 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні Головного управління Державної Казначейської служби України в м.Києві- задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Щербаковій Я.В. дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні Головного управління Державної Казначейської служби України в м. Києві (код ЄДРПОУ 37993783), розташованому за адресою: 01601, м. Київ, вул. Терещенківська 11а, а саме до документу, що містить відомості про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по ДП „ЦЗК" „Вуглеторфреструктуризація" (код ЄДРПОУ 32112705): № 35249004005373 від 07.02.2012 року (Українська гривня); №37129003005373 від 01.02.2011 року (Українська гривня); №35230002005373 від 27.01.2011 року (українська гривня), №35242001005373 від 26.07.2010 (Українська гривня) - за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року (включно); заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

а також до:

-протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт - ДП „ЦЗК" „Вуглеторфреструктуризація" (код ЄДРПОУ 32112705) користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;

-актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв'язок з сервером банку по вказаних рахунках;

-довіреності ДП „ЦЗК" „Вуглеторфреструктуризація" (код ЄДРПОУ 32112705) на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-актів виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки ДП „ЦЗК" „Вуглеторфреструктуризація" (код ЄДРПОУ 32112705), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

-платіжних доручень ДП „ЦЗК" „Вуглеторфреструктуризація" (код ЄДРПОУ 32112705) в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку;

-заяв на видачу готівки ДП „ЦЗК" „Вуглеторфреструктуризація" (код ЄДРПОУ 32112705);

-заяв на отримання чекових книжок по рахунку ДП „ЦЗК" „Вуглеторфреструктуризація" (код ЄДРПОУ 32112705);

-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк" ДП „ЦЗК" „Вуглеторфреструктуризація" (код ЄДРПОУ 32112705)

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк" ДП „ЦЗК" „Вуглеторфреструктуризація" (код ЄДРПОУ 32112705);

-актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line" по рахунку;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ДП „ЦЗК" „Вуглеторфреструктуризація" (код ЄДРПОУ 32112705);

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ДП „ЦЗК" „Вуглеторфреструктуризація" (код ЄДРПОУ 32112705).

В наданні тимчасового доступу до інших речей та документів, а також у наданні розпорядження про надання можливості вилучення речей та документів в оригіналах - відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 23.12.2015 р.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Суддя А.В. Загреба