Ухвала суду № 53702579, 09.11.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/18637/15-к

Провадження № 1-кс/760/6111/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.11.2015 слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Селюков О.Г., за участю секретаря судового засідання Горбач О.М., слідчого Сітінського В.Ф., розглянувши клопотання начальника 4-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління МГУ ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників, підполковника податкової міліції Сітінського В.Ф. погодженого з старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України старшим радником юстиції С.В. Лесько, про тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження №32015100110000203від 03.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді надійшло зазначене клопотання, з якого вбачається, що у провадженні відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників, перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000203від 03.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Виходячи із цього, слідчий просив суддю надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ «Марфін Банк» (код за ЄДРПОУ 21650966) за адресою: м. Одеса, Польський узвіз, 11, а саме документів, які використано при перевірці питання щодо повноти, правильності, своєчасності обчислення та сплати податку на прибуток, документів, які використано при перевірці питання щодо повноти правильності, своєчасності обчислення та сплати податку на прибуток фізичних осіб; документів, які використовувалися при перевірці питання щодо повноти правильності, своєчасності обчислення та сплати податку на додану вартість, котрі становлять банківську таємницю та мають значення для проведення досудового розслідування.

Як вбачається з клопотання, слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів, що знаходяться у володінні ПАТ «Марфін Банк» (код за ЄДРПОУ 21650966), без виклику їх представників, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей, документів чи інформації.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Згідно з ч.2 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

Відповідно до ч. 6 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин,передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суд приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає до задоволення, оскільки ним було доведено, що у володінні ПАТ «Марфін Банк» (код за ЄДРПОУ 21650966) за адресою: м. Одеса, Польський узвіз, 11, а саме документів, які використано при перевірці питання щодо повноти, правильності, своєчасності обчислення та сплати податку на прибуток; документів, які використовувалися при перевірці питання щодо повноти правильності, своєчасності обчислення та сплати податку на додану вартість, що мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись нормами, ст.ст. 159-166 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати начальнику четвертого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП Сітінському Вячеславу Феліксовичу, старшим слідчим шостого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП Караван С.С., Януковічу І.В., Черноморець С.А. або уповноваженій на те особі за дорученням, тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Марфін Банк» (код за ЄДРПОУ 21650966) за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014, з інформацією про ПАТ «Марфін Банк» (код за ЄДРПОУ 21650966) за адресою: м. Одеса, Польський узвіз, 11, а саме документів, які використано при перевірці питання щодо повноти, правильності, своєчасності обчислення та сплати податку на прибуток: оборотно-сальдові відомості по рахунку 2400 «Резерви під кредити, що надані клієнтам та оцінюються на індивідуальній основі» за 2014 р.; оборотно-сальдові відомості по рахунку 9601 «Списана за рахунок спеціальних резервів заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами» за 2013-2014 рр.; оборотно-сальдові відомості по рахунку 9611 «Списана у збиток заборгованість за кредитними операціями » за 2014 р.; виписки по рахунку 2400 «Резерви під кредити, що надані клієнтам та оцінюються на індивідуальній основі» за 2014 р.; виписки по рахунку 7702 «Відрахування в резерви під заборгованість за наданими кредитами клієнтам» за 2014 рік; виписки по рахунку 7720 «Відрахування в резерви під заборгованість за нарахованими доходами» за 2014 рік; податковий облік доходів та витрат за 2014 р. (сальдова відомість рахунків по класам за 2014 р.); поквартальний розрахунок страхових резервів сформованих/розформованих під усі види заборгованостей у бухгалтерському та податковому обліку за 2014 рр; оборотно-сальдові баланси банку за формою №10, які подаються до Національного банку України щомісяця за 2014 р.; звіти про фінансовий стан банку (Баланси) за 2014 р. оборотно-сальдові відомості по рахунку 2400 «Резерви під кредити, що надані клієнтам та оцінюються на індивідуальній основі» по фізичним особам за 2013-2014 рр.; оборотно-сальдові відомості по рахунку 9601 «Списана за рахунок спеціальних резервів заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами» по фізичним особам за 2013-2014 рр.; оборотно-сальдові відомості по рахунку 9611 «Списана у збиток заборгованість за кредитними операціями» по фізичним особам за 2013-2014 рр; документів, які використано при перевірці питання щодо повноти, правильності, своєчасності обчислення та сплати податку на прибуток фізичних осіб, а саме: виписки по рахунку 2400 «Резерви під кредити, що надані клієнтам та оцінюються на індивідуальній основі» по фізичним особам за 2013-2014 рр.; виписки по рахунку 7702 «Відрахування в резерви під заборгованість за наданими кредитами клієнтам» по фізичним особам за 2013-2014 рік; виписки по рахунку 7720 «Відрахування в резерви під заборгованість за нарахованими доходами» по фізичним особам за 2013-2014 рр.; податковий облік доходів та витрат за 2013-2014 рр. (сальдові відомості рахунків по класам за 2013-2014 рр.); щомісячні Звіти про касові обороти банку (Форма №748) за 2013-2014 рр.; поквартальний розрахунок страхових резервів сформованих/розформованих під усі види заборгованостей фізичних осіб у бухгалтерському та податковому обліку за 2013-2014 рр; оборотно-сальдові баланси банку за формою №10, які подаються до Національного банку України щомісяця за 2013-2014 рр.; звіти про фінансовий стан банку (Баланси) за 2013-2014 рр.; рішення Кредитного комітету (Правління банку) щодо списання безнадійної заборгованості фізичних осіб за 2013-2014 рр; документів, які використовувалися при перевірці питання щодо повноти правильності, своєчасності обчислення та сплати податку на додану вартість: меморіальні ордери, що підтверджують списання коштів на поточні рахунки Клієнтів за відступлення Клієнтами права вимоги; виписки за рахунками, на яких обліковувались сплачені Клієнтами ПАТ «Марфін Банк» проценти за здійснення факторингу; виписки по рахункам, на яких обліковувались одержані від Дебіторів кошти за проведення факторингових операцій; звіти про стан дебіторської заборгованості, що надаються ПАТ «Марфін Банк» Клієнтам та іншу звітність за факторинговими операціями. первинні документи, що засвідчують або пов'язані з Правами вимоги, що зазначені у Реєстрах рахунків - фактур; повідомлення адресовані на адресу Дебіторів (третіх осіб - боржників) про укладення ПАТ «Марфін Банк» та «Постачальником» (Клієнтом) договорів про надання факторингового обслуговування, на умовах яких відбувається відступлення Фактору прав грошової вимоги; повідомлення/додаткові угоди до договорів поставки про згоду Дебіторів на здійснення розрахунків з Клієнтами (Постачальниками), з можливістю ознайомитися та зробити копію.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Г. Селюков