Ухвала суду № 53673967, 13.11.2015, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/8583/15-к

Провадження № 1-кс/0202/3045/2015

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

13 листопада 2015 року м. Дніпропетровськ

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040040000048 від 26.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПВКП «ДЦТС» (код ЄДРПОУ 30269259), в ході здійснення фінансово господарської діяльності в період 2013-2015 року, приймали участь та стали переможцем тендерних торгів, що здійснювались Національним Банком України (державні кошти освоєні в повному обсязі), а також реалізовували в адресу ряду банківських установ специфічну продукцію (сейф-пакети для банківських пластикових карток), які імпортуються на територію України підприємствами-імпортерами в готовому вигляді (з нанесеним банківським маркуванням-логотипом банку) на замовлення ПВКП «ДЦТС».

З метою зменшення обєкту оподаткування, службові особи ПВКП «ДЦТС» відображають в податковій звітності безтоварні операції з використанням фальсифікованих первинних бухгалтерських документів, оформлених від імені «ризикових» підприємств, які були створені без мети здійснення реальної фінансово-господарської діяльності нібито за виконані ними роботи по маркуванню вищевказаних сейф-пакетів для банківських карток, а саме ТОВ «Фортуна Інкорпорейшн» (код ЄДРПОУ 38987524), ТОВ «Гардіс Трейд» (код ЄДРПОУ 39166935), ТОВ «Кейрон» (код ЄДРПОУ 39239311), ТОВ «Кийтехторг» (код ЄДРПОУ 38864746), ТОВ «Кийторгпром» (код ЄДРПОУ 38488534), ТОВ «БК Уніпром» (код ЄДРПОУ 36982042), ТОВ «Кіпаріс Груп» (код ЄДРПОУ 38299689), ТОВ «Хайк Груп» (код ЄДРПОУ 39232358) та інших, в порушення п.198.1, п. 198.2, п. 198.3, п.198.6 ст.198, п.200.1,201.10 ст.201 Податкового кодексу України №2755-VI (з наступними змінами) від 02.12.2010 року, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 058 911 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Зазначив, що для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ПВКП «ДЦТС» по взаємовідносинам із ТОВ «Кийтехторг», які перебувають у володінні ПВКП «ДЦТС», і дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити чи спростувати факти причетності третіх підприємств до фінансово-господарських взаємовідносин між вказаною установою та підприємством, зясувати сутність таких взаємовідносин, підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаної установи та підприємства, а також до діяльності підрядного та субпідрядних підприємств, підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчих та судово-економічних експертиз, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в ПВКП «ДЦТС».

Тому, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) на підприємстві для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні чи спростуванні фактів причетності третіх підприємств до фінансово-господарських взаємовідносин між вказаними установою та підприємством, зясуванні сутності таких взаємовідносин, підтвердженні чи спростуванні фактів відношення певних осіб до діяльності вказаних установи та підприємства, а також до діяльності підрядного та субпідрядних підприємств, підтвердженні чи спростуванні фактів завданих державі збитків, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні службових осіб підприємства, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Вказав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ПВКП «ДЦТС» та складають охоронювану таємницю, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

12 листопада 2015 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів та їх вилучення (виїмку), що містяться в ПВКП «ДЦТС» (юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Барикадна, буд. 11/а літ. Д3.

Слідчий СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 у судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі та просив задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 32015040040000048, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для зясування всіх обставин кримінального провадження, необхідні оригінали документів, що перебувають у володінні ПВКП «ДЦТС» (код ЄДРПОУ 30269259), розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Барикадна, буд. 11/а літ. Д3.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогамст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, слідчим слідчої групи або співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_1 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території, дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та вилучення) до оригіналів документів, що містять охоронювану таємницю, в ПВКП «ДЦТС» (юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Барикадна, буд. 11/а літ. Д3), а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПВКП «ДЦТС» (код ЄДРПОУ 30269259) з ТОВ «Кийтехторг» (код ЄДРПОУ 38864746) за період з 2013 року по 2015 рік включно, договори; контракти; угоди; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; документи складського обороту; довіреностей на отримання товарів (робіт, послуг); фінансово-господарські документи, що підтверджують факти проведення розрахунків: платіжні доручення, виписки банків, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО, документи про проведення заліків взаємних зустрічних вимог, акти виконаних робіт, а також інших документів, які стосуються перевірки обсягів та якості виконаних робіт та ін.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання ухвали до 11 грудня 2015 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар