Ухвала суду № 53667070, 18.11.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/4862/15

ун. № 759/17894/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 листопада 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Петренко Н.О., при секретарі Рагімовій Т.О., за участю слідчого Сафронова К.Р., розглянувши клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Сафронова К.Р, погоджене прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А. про тимчасовий доступ до речей і документів

встановив:

18.11.2015р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до оригіналів юридичної справи та податкової звітності ТОВ «Агро-КС» (код за ЄДРПОУ 38102535), ТОВ «Силіконова долина» (код за ЄДРПОУ 39869829), ТОВ «Перший Бізнес-Центр» (код за ЄДРПОУ 39869609) та можливість їх вилучення, що знаходяться в Білоцерківській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, за адресою: м. Біла Церква, бульвар 50-річчя Перемоги, 12.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100010000077 від 19.05.2015р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 1 ст. 212 КК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене ним клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що отриманні в результаті документи будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 32015100010000077 від 19.05.2015р.

Вивчивши матеріали клопотання, врахувавши думку слідчого, який підтримав заявлене клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи, діючи в період 2014-2015р.р., з метою прикриття незаконної діяльності, а саме незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, без відкриття рахунків в банківських установах, створили та придбали суб'єкти підприємницької діяльності, які входять до категорії «податкова яма», а саме: ТОВ «Фінпраймресурс» (код 39484284), ТОВ «Крона Союз» (код 39294482), ТОВ «АмерігоЛімітед» (код 39465078), ТОВ «Глобал Продакшин ЛТД» (код 39532746), ТОВ «Рілл Груп» (код 39472965), ТОВ «Юніверс Інжиніринг» (код 39529644), а також ряд суб'єктів підприємницької діяльності, що входять до категорії «транзитних підприємств»: ТОВ «Альтона Компані» (код 39592501), ТОВ «Ксіон Компані» (код 38738177) ТОВ «Армандо Груп» (код 39465015), ТОВ «Вейн Глобал» (код 39610504), ТОВ «Кепітал Груп Компані» (код 39523621), ТОВ «Констракшен Компані» (код 39528614), ТОВ «Найс Інновейшн» (код 39610588), ТОВ "Стандартпром" (код 39537440), ТОВ "Діанеткс" (код 39463222), ТОВ "Лаконс Груп" (код 39357615),ТОВ "Реалторг Груп" (код 39240133) та ТОВ "Аделакс" (код 39568788), що призвело до ненадходження до Державного бюджету податків в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності створили та придбали ряд суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: АФГ «Таврія» (код 22749307), ПП «Кит-3» (код 34661245), ТОВ «Ліагро» (код 38067920), ТОВ «Горсан» (код 39791208), ТОВ «Вайерлес ворд» (код 39642232), ТОВ «Реал-зернобуд» (код 39267768). ТОВ «АК-газпрогрес» (код 38168795), СТОВ «Агросвіт» (код 31711298), ТОВ «Стар трейдінг ЛТД» (код 38997511), ТОВ «Коптос» (код 39167923), ТОВ «Турстар» (код 39742229), ТОВ «Трейдтревел» (код 39889431), СТОВ «Агровуд» (код 38038512), ТОВ «МК ДВА» (код 37724784), ТОВ «Корпус Про» (код 39721104), ТОВ «Кепітал Агроінтернешнл» (код 39745848), ТОВ «Сайлес Груп» (код 39651671), ТОВ «Реденс» (код 39615481), ТОВ «Екобудмеханізація» (код 39921862), ТОВ «Енергостар Груп» (код 39889012), ТОВ «Мегатрейдгаз» (код 39803731), ТОВ «Кванта Трейд» (код 39669816), ТОВ «Продгаз» (код 39803705), ТОВ «Фортіс-трейд» (код 39625704), ТОВ «СВ-Горизонт» (код 39399236), ТОВ «Бакалія-трейд» (код 38379292), ТОВ «Азіндор» (код 39921972), ТОВ «Агро-КС» (код за ЄДРПОУ 38102535), ТОВ «Силіконова долина» (код за ЄДРПОУ 39869829), ТОВ «Перший Бізнес-Центр» (код за ЄДРПОУ 39869609), ТОВ «Розвиток» (код за ЄДРПОУ 39606566), ТОВ «Укрбудінновації» (код за ЄДРПОУ 39543027) та в подальшому використовували реєстраційні, статутні документи, печатки та банківські рахунки вищевказаних ФСПД з метою прикриття незаконної діяльності при проведені господарських операцій в період 2015 року з підприємствами реального сектору економіки, що в подальшому сприяло умисному ухиленню від сплати податків та ненадходженню до Державного бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідування встановлено, що вищевказані ФСПД підконтрольні групі осіб, до якої входять: організатор ОСОБА_4. ІНФОРМАЦІЯ_1, пособник ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2 та тіньовий бухгалтер ОСОБА_6. ІНФОРМАЦІЯ_3 Основним завданням даної групи осіб є організація діяльності вищевказаної транзитно-конвертаційної групи підприємств з метою формування схемного податкового кредиту, мінімізації податкових зобов'язань через свої підконтрольні ФСПД підприємствам реального сектору економіки та отримання не облікових грошових коштів.

В ході досудового розслідування встановлено, що формування незаконного схемного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки здійснюється від «фіктивних» суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: АФГ «Таврія» (код 22749307), ПП «Кит-3» (код 34661245), ТОВ «Ліагро» (код 38067920), ТОВ «Горсан» (код 39791208), ТОВ «Вайерлес ворд» (код 39642232), ТОВ «Реал-зернобуд» (код 39267768). ТОВ «АК-газпрогрес» (код 38168795), СТОВ «Агросвіт» (код 31711298), ТОВ «Стар трейдінг ЛТД» (код 38997511), ТОВ «Коптос» (код 39167923), ТОВ «Турстар» (код 39742229), ТОВ «Трейдтревел» (код 39889431), СТОВ «Агровуд» (код 38038512), ТОВ «МК ДВА» (код 37724784), ТОВ «Корпус Про» (код 39721104), ТОВ «Кепітал Агроінтернешнл» (код 39745848), ТОВ «Сайлес Груп» (код 39651671), ТОВ «Реденс» (код 39615481), ТОВ «Екобудмеханізація» (код 39921862), ТОВ «Енергостар Груп» (код 39889012), ТОВ «Мегатрейдгаз» (код 39803731), ТОВ «Кванта Трейд» (код 39669816), ТОВ «Продгаз» (код 39803705), ТОВ «Фортіс-трейд» (код 39625704), ТОВ «СВ-Горизонт» (код 39399236), ТОВ «Бакалія-трейд» (код 38379292), ТОВ «Азіндор» (код 39921972), ТОВ «Агро-КС» (код за ЄДРПОУ 38102535), ТОВ «Силіконова долина» (код за ЄДРПОУ 39869829), ТОВ «Перший Бізнес-Центр» (код за ЄДРПОУ 39869609), ТОВ «Розвиток» (код за ЄДРПОУ 39606566), ТОВ «Укрбудінновації» (код за ЄДРПОУ 39543027), які вносять до офіційних документів неправдиві відомості та видають себе за виробників сільськогосподарської продукції, не маючи в оренді та власності достатньої кількості земельних площ, кількості робітників та виробничої техніки для виробництва с/г продукції.

Крім того встановлено, що ОСОБА_4 домовляється зі службовими особами підприємств реального сектору економіки про формування їм податкового кредиту за нібито придбану продукцію. Насправді вказані операції мають безтоварний характер, грошові кошти за нібито поставлену продукцію на рахунки «псевдо виробника» не перераховуються, товар фактично не поставляється.

Таким чином, за період серпня-вересня 2015 року за участю ОСОБА_4 з використанням підконтрольних їй ФСПД шляхом створення документальної видимості, безпідставно сформовано незаконний податковий кредит з ПДВ для інших реально діючих суб'єктів господарювання на суму близько 100 млн. грн. ПДВ.

Так, допитані в якості свідків засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Агро-КС» (код за ЄДРПОУ 38102535) ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_4, засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Силіконова долина» (код за ЄДРПОУ 39869829) ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_5, засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Перший Бізнес-Центр» (код за ЄДРПОУ 39869609) ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_6 повідомили, що до реєстрації та фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств відношення не мають, зареєстрували за грошову винагороду.

Встановлено, що оригінали юридичної справи та податкової звітності ТОВ «Агро-КС» (код за ЄДРПОУ 38102535), ТОВ «Силіконова долина» (код за ЄДРПОУ 39869829), ТОВ «Перший Бізнес-Центр» (код за ЄДРПОУ 39869609) перебувають в Білоцерківській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області.

Оригінали юридичної справи та податкової звітності ТОВ «Агро-КС» (код за ЄДРПОУ 38102535), ТОВ «Силіконова долина» (код за ЄДРПОУ 39869829), ТОВ «Перший Бізнес-Центр» (код за ЄДРПОУ 39869609) необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості не можливо, так само як і встановити фактичних службових осіб підприємства, відповідальних за реєстрацію підприємства та провести експертні дослідження оригіналів документів.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів юридичної справи та податкової звітності ТОВ «Агро-КС» (код за ЄДРПОУ 38102535), ТОВ «Силіконова долина» (код за ЄДРПОУ 39869829), ТОВ «Перший Бізнес-Центр» (код за ЄДРПОУ 39869609), що знаходяться в Білоцерківській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, за адресою: м. Біла Церква, бульвар 50-річчя Перемоги, 12 шляхом їх вилучення.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику представників, у володінні яких знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність підстав вважати, що доступ до документів може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому клопотання слідчий суддя визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню частково.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 92, 94, 107, 110, 159, 163-165, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Сафронову Кирилу Руслановичу, та/або за його дорученням ст. о/у з ОВС ГОУ ДФС України Головієнку Олегу Костянтиновичу тимчасовий доступ до оригіналів юридичної справи та податкової звітності ТОВ «Агро-КС» (код за ЄДРПОУ 38102535), ТОВ «Силіконова долина» (код за ЄДРПОУ 39869829), ТОВ «Перший Бізнес-Центр» (код за ЄДРПОУ 39869609) та можливість вилучення завірених належним чином копій, що знаходяться в Білоцерківській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, за адресою: м. Біла Церква, бульвар 50-річчя Перемоги, 12.

В задоволенні вилучення оригіналів документів відмовити.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя

Святошинського районного

суду міста Києва Петренко Н.О.