Ухвала суду № 53601654, 19.11.2015, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/10947/15-к

Провадження № 1-кс/592/3689/15

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

19 листопада 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Бичков І.Г., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Чешка А.А., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, про тимчасовий доступ до документів по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №№ 32015200000000060 від 03.07.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області Фролковим М.В., обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській областіпроводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015200000000060 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами Дочірнього підприємства «Завод обважнених бурильних та ведучих труб» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «Завод ОБ та ВТ» за період з 01.01.13 по 31.12.14 шляхом завищення валових витрат під час придбання металобрухту ТОВ «Укр Мет» (код 32757375, м. Донецьк), ТОВ «Мет-Ком» (код 37718880, м. Донецьк), ТОВ «Мет-Сплав» (код 37718503, м. Донецьк), ТОВ «Мет-Проект» (код 37476569, м. Одеса), ТОВ «Донстилинвест» (код 36889161, м. Донецьк), ТОВ «Юста-Трейд» (код 37732203, м. Дніпропетровськ) та безпідставного включення до складу валових витрат собівартості придбаних товарів у ПП «НПКО «Тата» (код 19264196, м. Запоріжжя), ТОВ «Восток-Запоріжжя» (код 36911825, м. Запоріжжя), ТОВ «Сервиспромторг» (код 38495394, м. Харків), ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства у сумі 8 121 268 грн.

За результатами проведеної перевірки, складено акт № 1380/2202/30991664/19 від 11.06.2015 р. про результати документальної планової виїзної перевірки ДП «Завод ОБ та ВТ» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 р. по 31.12.2014 р., валютного та іншого законодавства.

23.10.15 винесено постанову про призначення судово-економічної експертизи та направлено для виконання до Сумського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім.. Засл. проф. М.С. Бокаріуса.

16.11.15 до слідчого управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області надійшло клопотання експерта від 11.11.15 про надання додаткових документів, необхідних для проведення судової економічної експертизи за матеріалами кримінального провадження № 32015200000000060.

Під час проведення досудового розслідування, з метою виконання клопотання експерта, у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність отримання тимчасового доступу до наступних документів, які знаходяться у володінні ДП «Завод «ОБ та ВТ», а сааме: головна книга за 2013-2014 роки, декларації з податку на прибуток підприємства за 2013-2014 роки з додатками, регістри синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку по рахунках 90 «Собівартість реалізованої продукції» (за видами), 20 «Виробничі запаси», 26 «Готова продукція», 311 «Поточні рахунки в національній валюті», 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» (в розрізі контрагентів) (журнали-ордери, відомості, картки рахунків, тощо), акти звірок взаємних розрахунків ДП «Завод ОБ та ВТ» з постачальниками: ТОВ «Укр Мет», ТОВ «Мет-Ком», ТОВ «Мет-Сплав», ТОВ «Мет-Проект», ТОВ «Донстилинвест», ТОВ «Юста-Трейд», ПГІ «НПКО «Тата», ТОВ «Восток-Запоріжжя», ТОВ «Сервиспромторг» за 2013-2014 рр. з можливістю їх вилучення.

Згідно інформаційної бази даних «податковий блок» ГУ ДФС у Сумській області ДП «Завод ОБ та ВТ» зареєстровано за адресою: м. Суми, вул. Комарова, буд. 2.

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав, просив розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Заслухавши слідчого, перевіривши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в документах, які перебувають у володінні ДП «Завод ОБ та ВТ» (код 30991664), що розташоване за адресою: м. Суми, вул. Комарова, буд. 2, має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення інформації, суд відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Чешка А.А. задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Чешку А.А. тимчасовий доступ до документів - головної книги за 2013-2014 роки, декларації з податку на прибуток підприємства за 2013-2014 роки з додатками, регістрів синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку по рахунках 90 «Собівартість реалізованої продукції» (за видами), 20 «Виробничі запаси», 26 «Готова продукція», 311 «Поточні рахунки в національній валюті», 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» (в розрізі контрагентів) (журнали-ордери, відомості, картки рахунків, тощо), акти звірок взаємних розрахунків ДП «Завод ОБ та ВТ» з постачальниками: ТОВ «Укр Мет», ТОВ «Мет-Ком», ТОВ «Мет-Сплав», ТОВ «Мет-Проект», ТОВ «Донстилинвест», ТОВ «Юста-Трейд», ПГІ «НПКО «Тата», ТОВ «Восток-Запоріжжя», ТОВ «Сервиспромторг» за 2013-2014 рр.та можливість вилучення вищеперерахованих документів, які перебувають у володінні ДП «Завод ОБ та ВТ» (код 30991664), що розташоване за адресою: м. Суми, вул. Комарова, буд. 2.

Строк дії ухвали - двадцять днів з дня її винесення .

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: І.Г. Бичков