Ухвала суду № 53586754, 17.11.2015, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/16477/15-к

Провадження № 1-кс/344/4194/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 листопада 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Хоростіль Р.В., з участю секретаря Басюк С.Р., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС України в Івано-Франківській області ОСОБА_1, яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №32015090000000051, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що службові особи ТОВ «НК Захід» (ЄДРПОУ-38331072) в період 2014-2015р.р. відобразили документальне придбання паливо-мастильних матеріалів у субєктів господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Донмас», а також ТОВ «Делюкс Компані». Так, службові особи ТОВ «НК Захід», діючи в супереч вимог податкового законодавства безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість від вказаних товариств, що призвело до заниження податку на додану вартість в загальній сумі 4860580грн.

Матеріалами клопотання зазначено, що послуги по зберіганню нафтопродуктів для ТОВ «НК Захід», попередньо придбаних у сумнівних постачальників, надавало ПАТ «Дніпронафтопродукт» (ЄДРПОУ-03481879), в офісному приміщенні якого знаходяться оригінали первинних фінансово-господарських документів з цього приводу. На даний час в ході досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність у отриманні копій відповідних документів ПАТ «Дніпронафтопродукт» за період 2014-2015р.р., у звязку із чим в адресу останнього скеровано відповідного листа в порядку ст. 93 КПК України, жодної відповіді на який в свою чергу не надано, тому є необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення їх копії.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, покликаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задоволити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не зявився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Згідно з абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

В судовому засідання стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах, за винятком тих, які підтверджують право власності (оренди) на ємності для зберігання ПАТ «Дніпронафтопродукт» нафтопродуктів, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Відтак, враховуючи вищенаведене та те, що інформація, яка міститься у вказаних вище документах надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити частково.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задоволити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС України в Івано-Франківській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Дніпронафтопродукт» (ЄДРПОУ-03481879) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. К. Лібкнехта, 11, з можливістю ознайомитись з ними, зробити та вилучити їх належним чином засвідчені копії, зокрема тих, які підтверджують проведення ПАТ «Дніпронафтопродукт» фінансово-господарських операцій із ТОВ «НК Захід» (ЄДРПОУ-38331072) упродовж 2014-2015р.р., а саме: усіх без винятку договорів, укладених між ПАТ «Дніпронафтопродукт» та ТОВ «НК Захід» упродовж 2014-2015р.р., із наявними до них додатками (специфікаціями, додатковими угодами, тощо); первинних бухгалтерських документів, які стосуються виконання умов вказаних договорів, а саме: податкових, видаткових, товарно-транспортних накладних, подорожніх листів, актів прийому-передачі, актів наданих послуг (виконаних робіт), рахунків-фактур, сертифікатів відповідності якості продукції, документів щодо оплати вартості послуг - платіжних доручень, банківських виписок, тощо упродовж 2014-2015р.р.

В решті вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя Р.В. Хоростіль