Ухвала суду № 53575890, 29.10.2015, Корольовський районний суд м. Житомира

Справа № 296/11711/15-к

1-кс/296/3662/15

У Х В А Л А

29 жовтня 2015 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира Колупаєв В.В.,

за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ УМВС України в Житомирській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_1

при секретарі Долецької Ж.С.,

розглянув клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в:

У провадженні СУ УМВС України в Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015060000000233 від 27.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що працівниками УПЗСЕ УМВС України в Житомирській області, в ході проведення оперативно-розшукових заходів у відповідності до Закону України «Про оперативно-розшукову діяльність» було отримано достовірні дані про те, що посадові особі Чуднівської філії Державного підприємства «Житомирський лікеро-горілчаний завод», вступивши в злочинну змову з працівниками Державної фіскальної служби України в Житомирській області, організували незаконні виготовлення та реалізацію на території України підакцизного товару, зокрема горілки, без сплати акцизного податку до бюджету в особливо великих розмірах.

За вказаних обставин, зазначеним вище підприємством було виготовлено та 27.10.2015 року реалізовано вказану алкогольну продукцію (горілку), яку було розлито до відповідної тари. При цьому, з метою маскування своїх незаконних дій, на пляшки виготовленої та реалізованої продукції були наклеєні фірмові етикетки з написом «Композиція ароматична для використання в харчовій промисловості Хлібна. «Пшенична».

Більш того, відповідно до отриманої інформації, зазначена вище продукція транспортувалася за маршрутом Житомирська область, смт. Чуднів, вул. Тойво Вяха, 7 м. Дніпропетровськ, вул. Лісопаркова, 14, транспортними засобами: спеціалізованим вантажним сідловим тягачем-Е марки «RENAULT MAGNUM 480», ДНЗ АС 3900 ВМ, з напівпричепом н/пр-бортовим-Е марки «SAMRO ST 39MHPA» ДНЗ АС 2404 ХТ, у якому знаходиться близько 23 000 пляшок даної продукції. Вказана інформація підтверджується рапортом заступника начальника УПЗСЕ УМВС України в Житомирській області ОСОБА_2 від 27.10.2015 року.

В ході проведення досудового розслідування, з метою врятування майна, тобто горілчаної продукції, яка незаконно транспортується, недопущення її знищення або зміни будь-яких її властивостей, а також переслідування осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, у відповідності до ч. 3 ст. 233 КПК України, 27.10.2015 року було проведено невідкладну слідчу дію до постановлення ухвали слідчого судді - обшук транспортного засобу, а саме спеціалізованого вантажного сідлового тягача-Е марки «RENAULT MAGNUM 480», ДНЗ АС 3900 ВМ, власником якого являється ПП «Ромді-Україна» та загального напівпричіпу н/пр-бортового-Е марки «SAMRO ST 39MHPA» ДНЗ АС 2404ХТ, власником якого є ОСОБА_3, з метою відшукання, виявлення та вилучення всієї алкогольної продукції, яка транспортується вказаними вище транспортними засобами, в тому числі продукту «Композиція ароматична для використання в харчовій промисловості «Пшенична», для її подальшого дослідження, а також усієї транспортної документації на зазначений вище вантаж.

В ході проведення обшуку було виявлено та вилучено сідловий тягач-Е марки «RENAULT MAGNUM 480», ДНЗ АС 3900 ВМ, загальний напівпричіп н/пр-бортовий-Е марки «SAMRO ST 39MHPA», ДНЗ АС 2404ХТ, товарно-транспортну накладну № 150 від 27.10.2015, посвідчення якості № 108 від 27.10.2015, свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу марки «RENAULT MAGNUM 480», ДНЗ АС 3900 ВМ, серії СХТ, № 125566, свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу марки «SAMRO ST 39MHPA», ДНЗ АС 2404ХТ, серії СХТ, № 049370, картонні піддони, перетягнуті поліетиленовою плівкою, із скляними пляшками, ємністю 0,5 літра, заповнені прозорою рідиною із етикеткою з маркуванням «Композиція ароматична для використання в харчовій промисловості Хлібна.«Пшенична» у значній кількості, що підтверджується протоколом обшуку від 27.10.2015 року.

Враховуючи той факт, що проведеним обшуком було встановлено відсутність на зазначених вище пляшках із продукцією акцизних марок,що свідчить про відсутність сплати акцизного податку до бюджету, існує необхідність у встановленні факту відповідності вилученої продукції категоріям алкогольних товарів, які підпадають під сплату акцизного збору.

Більш того, встановлено, що Чуднівська філія Державного підприємства «Житомирський лікеро-горілчаний завод» (місцезнаходження: Житомирська область, смт. Чуднів, вул. Тойво Вяха, 7, ЄДРПОУ 33177999), звідки було відправлено вказаний вище вантаж, не є окремою юридичною особою, а є структурним підрозділом Державного підприємства «Житомирський лікеро-горілчаний завод», юридична адреса якого: м. Житомир, вул. 1-го Травня, 38.

В свою чергу, податковий контроль за діяльністю Державне підприємство «Житомирський лікеро-горілчаний завод» здійснює Головне управління ДФС у Житомирській області (10003, м. Житомир, вул. Войкова, 7), якою проводяться відповідні податкові перевірки з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених законодавством податків і зборів, в тому числі щодо сплати акцизного збору на алкогольні напої.

За таких обставин, слідчий у клопотанні відмічає, що існує необхідність у отриманні даних про сплату акцизного збору за період з 01.01.2014 року по час надання інформації, матеріалів перевірок з приводу дотримання податкового законодавства з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених законодавством податків і зборів, в тому числі щодо сплати акцизного збору на алкогольні напої за період з 01.01.2014 року по час надання інформації.

Більше того, без вилучення зазначеної документації неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, встановити призначити відповідні судові експертизи і ревізії. Після вилучення, огляду та оцінки зазначених документів буде вирішено питання про їх подальше приєднання до кримінального провадження, оскільки вони можуть містити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Крім того, у відповідності до ст. 162 КПК України документація, яка фіксує факти здійснення господарської діяльності підприємств, становить собою охоронювану законом таємницю, оскільки містить конфіденційну інформацію, в тому числі комерційну таємницю. Отже, отримання вказаних документів на законних підставах не інакше як через ухвалу слідчого судді, є неможливим.

Разом з тим, у досудового слідства є достатньо підстав вважати, що існує реальна загроза зміни та знищення необхідної документації, тому враховуючи вимоги ч.1 ст.163 КПК України, досудове розслідування вважає, що виклик осіб, у володінні яких знаходиться зазначена вище документація, є недоцільним.

Водночас, досудове розслідування приймає до уваги вимоги п.1 ч.1 ст.164 КПК України, в якому йде мова про те, що в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів має бути зазначено прізвище, імя та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу. З метою проведення швидкого та оперативного розслідування, слідство вважає за доцільне, окрім слідчого Грицанчука С.М. доручити здійснення тимчасового доступу до інформації, що містить охоронювану законом таємницю, працівникам УМВС України в Житомирській області ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7.

На підставі викладеного, з метою забезпечення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 131,132,159-166,395 КПК України,-

у х в а л и в:

Надати слідчому СУ УМВС України в Житомирській області Грицанчуку Сергію Миколайовичу, а також працівникам УМВС України в Житомирській області, які здійснюють оперативний супровід вказаного кримінального провадження: ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, тимчасовий доступ до оригіналів документації, із можливістю її вилучення, яка знаходиться у володінні Управління контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів Головного управління ДФС у Житомирській області (10003, м. Житомир, вул. Войкова, 7), а саме:

- Інформації щодо сплати акцизного збору Державним підприємством «Житомирський лікеро-горілчаний завод», в тому числі Чуднівською філією Державного підприємства «Житомирський лікеро-горілчаний завод» (місцезнаходження: Житомирська область, смт. Чуднів, вул. Тойво Вяха, 7, ЄДРПОУ 33177999) за період з 01.01.2014 року по час надання інформації;

-Оригіналів матеріалів перевірок Державного підприємства «Житомирський лікеро-горілчаний завод», в тому числі Чуднівської філії Державного підприємства «Житомирський лікеро-горілчаний завод» (місцезнаходження: Житомирська область, смт. Чуднів, вул. Тойво Вяха, 7, ЄДРПОУ 33177999) з приводу дотримання податкового законодавства з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених законодавством податків і зборів, в тому числі щодо сплати акцизного збору на алкогольні напої за період з 01.01.2014 року по час надання інформації.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Житомирська обєднана державна податкова інспекція ГУ ДФС у Житомирській області, як володілець речей та документів, зобовязана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей та документів слідчому Грицанчуку С.М. та оперативним працівникам УМВС України в Житомирській області.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право доступу до речей та документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з вимогами КПК України з метою відшукування та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. В. Колупаєв