Ухвала суду № 53555485, 17.11.2015, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/7772/15-к

н/п 1-кс/640/8019/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"17" листопада 2015 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Шаренко С.Л.,

при секретарі - Безотосній О.А.,

за участю прокурора - Жиліна В.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання прокурора відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_1, по кримінальному провадженню № 12014220060000284 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

13.11.2015 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні Господарського суду Харківської області, розташованому за адресою: м. Харків, пл. Свободи, 5, Держпром, 8-й під'їзд, а саме: матеріалів судової справи №922/5775/15, порушеної за заявою про банкрутство ТОВ «Форсаж-2009», код ЄДРПОУ 36370387, з можливістю вилучення їх завірених копій.

На обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що протягом 2014-2015 років у м. Харкові група осіб, під виглядом діяльності не зареєстрованого субєкта господарської діяльності «Інваконсалт» без мети здійснення реальної господарської діяльності для подальшого безпідставного, штучного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки Харківської області, та інших регіонів України, а також переведення безготівкових коштів в готівку, створили, зареєстрували, а також придбали підприємства: ТОВ «Промбізнестехнології» (код 38876463), ТОВ «Форсаж-2009» (код 36370387), ПП «Буд-ліс-сервіс» (код 34756352), ТОВ «Дірект-трейд» (код 38492451), ТОВ «СП Агросфера М» (код 39334210), ТОВ «Терра Техніка» (код 35970882), ТОВ «Талюрі» (код 37997636), ТОВ «Профбізнесгруп» (код 39573185), ТОВ «Терра-сінтез-плюс» (код 39712147), ТОВ «Спецбуденергія» (код 37091381), ТОВ «Міжнародні інвестиції та аудит» (код 34567250), від імені яких здійснювали фіктивну підприємницьку діяльність відображаючи у податковому та бухгалтерському обліках неіснуючі фінансово-господарські операції з підприємствами реального сектору економіки, після чого отримані від підприємств реального сектору економіки грошові кошти знімалися групою вказаних осіб готівкою в банківських установах з рахунків вказаних підприємств, а також через рахунки фізичних осіб ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та інших осіб.

Крім того, прокуратурою Харківської області розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, стосовно службових осіб ТОВ «Епілон» (код 32335747), розташованого по вул.23 Серпня, буд.20-А, офіс.8, в м. Харкові, які діючи упродовж 2014-2015 років, за попередньою змовою в групі з невстановленими особами, які фактично придбали без мети здійснення реальної господарської діяльності та керували діяльністю фіктивних підприємств, а саме: ТОВ «Промбізнестехнологія» (код 38876463), ТОВ «Форсаж-2009» (код 36370387), ПП «Будліссервіс» (код 34756352), ТОВ «Промтех-трейд» (код 39474370), ТОВ «Дірект-трейд» (код 38492451), ТОВ «СП Агросфера М» (код 39334210), ТОВ СП «Зерноекспорт» (код 39334289), ТОВ «Терра Техніка» (код 35970882) та інших, шляхом документального відображення у податковому та бухгалтерському обліках неіснуючих фінансово-господарських операцій з вказаними підприємствами, привласнили бюджетні грошові кошти ДП «Антонов» та його філії «Серійний завод Антонов».

Під час досудового розслідування встановлено, що на підставі безтоварних господарських операцій групою осіб незаконно виводилися державні кошти з ДП «Харківський бронетанковий завод» через ТОВ «Спецбудпостачання» на ТОВ «Форсаж-2009» та в подальшому вказані кошти обготівковувалися через підставних осіб.

Під час досудового розслідування з метою забезпечення відшкодування матеріальної шкоди спричиненої державі, в момент незаконного виведення коштів з ДП «Харківський бронетанковий завод» та їх перерахування через рахунок ТОВ «Спецбудпостачання» на рахунок ТОВ «Форсаж-2009», на підставі ухвали слідчого судді накладено арешт на рахунок ТОВ «Форсаж-2009» та арештовані кошти в сумі 2 992 825, 90 гривень.

Встановлено, що ТОВ «Форсаж-2009» займалося фіктивним підприємництвом та не здійснювало реальних господарських операцій.

Вказані факти підтверджуються актом №37/20-38-22-02-04/36970387 від 17.07.2015 про результати проведення документальної невиїзної перевірки ПП «Форсаж-2009» код 38876463 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.12.2012 по 22.06.2015 р., згідно висновків якого: Перевіркою встановлено порушення ПП «Форсаж-2009» п.198.3 п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.02.2010 №2755-VI, із змінами та доповненнями в результаті чого завищено суму податкового кредиту з податку на додану вартість всього на суму 4 433 127 грн., п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями, в результаті чого завищено податкові зобовязання з податку на додану вартість на загальну суму 11 148 214,00 грн., у квітні 2015 року на суму 270413,83 грн. та у травні 2015 року на суму 8550 грн. Також під час проведення перевірки вбачається факт проведення фінансово-господарських операцій з ризиковими контрагентами з метою прикриття сумнівних товарно-грошових потоків по ланцюгу постачання на користь третіх осіб. Внаслідок порушень, описаних в п.п.3.1.1 п.3.1 розділу 3 акта перевірки ПП «Форсаж-2009» код ЄДРПОУ 36370387 зайво включило до складу податкових зобовязань податок на додану вартість з операцій по реалізації товарів. Таким чином у ПП «Форсаж-2009», код ЄДРПОУ 36370387 відсутні обєкти, які підпадають під визначення п.185.1 ст. 185, п.187.1, ст. 187, Податкового кодексу України від 02.02.2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями.

За результатами перевірки податковий кредит та податкові зобовязання підприємства органом Міндоходів зведені до нуля, у звязку із відсутністю факту здійснення реальної господарської діяльності.

Згідно інформації, яка міститься у Єдиному державному реєстрі судових рішень, розміщеному на сайті в мережі Інтернет за адресою: http://reyestr.court.gov.ua/Review/52954448 28.10.2015 винесено ухвалу по справі №922/5775/15, на підставі якої прийнято заяву приватного підприємства «Форсаж-2009», про порушення справи про банкрутство до розгляду.

На рахунку підприємства знаходяться арештовані грошові кошти в сумі понад 3 млн. грн.

Відсутність факту ведення законної господарської діяльності та здійснення фіктивного підприємництва свідчать про те, що банкрутство вказаного підприємства також є фіктивним, у звязку із відсутністю реальних кредиторів.

Відсутність реальних кредиторів на наявність коштів на рахунках ТОВ «Форсаж-2009» свідчать про те, що заява суб'єкта підприємництва до суду про нездатність виконати зобов'язання перед кредиторами та державою є неправдивою. На підставі викладено під час досудового розслідування виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження належним чином завірену копію судової справи №922/5775/15 за заявою ТОВ «Форсаж-2009», код 36370387, про визнання банкрутом.

В судовому засіданні прокурор підтримав подане клопотання, просив його задовольнити.

Представник Господарського суду Харківської області, будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не зявився, надав до суду заяву згідно якої просив провести судове засідання без його участі. Вказав, що проти задоволення клопотання не заперечує в частині надання доступу до матеріалів справи в приміщенні суду з можливістю зняття їх копій. Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст.163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана речі та документи перебувають у володінні Господарського суду Харківської області, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, які містяться у вказаних речах та документах, можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених речей та документів.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст.107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

клопотання прокурора відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_1, по кримінальному провадженню № 12014220060000284 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Дозволити прокурору відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_1 право тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні Господарського суду Харківської області, розташованому за адресою: м. Харків, пл. Свободи, 5, Держпром, 8-й під'їзд, а саме: матеріалів судової справи №922/5775/15, порушеної за заявою про банкрутство ТОВ «Форсаж-2009», код ЄДРПОУ 36370387.

Зобовязати керівника Господарського суду Харківської області, розташованого за адресою: м. Харків, пл. Свободи, 5, Держпром, 8-й під'їзд, надати прокурору відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_1 право тимчасового доступу до документів, а саме: матеріалів судової справи №922/5775/15, порушеної за заявою про банкрутство ТОВ «Форсаж-2009», код ЄДРПОУ 36370387, з можливістю вилучення їх завірених копій.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 17.12.2015 року.

Розяснити керівнику Господарського суду Харківської області, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Шаренко С.Л.