Ухвала суду № 53554945, 29.10.2015, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/5620/2015

Справа № 428/10945/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 жовтня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М., за участю старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Лємзякової Г.А., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Лємзякової Г.А., погоджене прокурором м. Сєвєродонецька Григоровим С.В., про надання дозволу на обшук, -

ВСТАНОВИВ:

28.10.2015 року до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Лємзякової Г.А., погоджене прокурором м. Сєвєродонецька Григоровим С.В., про надання дозволу на обшук.

У клопотанні слідчого зазначено, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, що зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32015130370000004 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, яке виражається в тому, що службові особи Приватного підприємства «Дінреммонтаж сервіс» (код за ЄДРПОУ 36399469) в період з 01.02.2014 по 31.01.2015 за рахунок нібито виконання субпідрядних робіт від ТОВ «Промхімія» (код ЄДРПОУ 37564053) сформували незаконний схемний податковий кредит на суму понад 556 000 грн. та безпідставно занизили податок на прибуток підприємств на суму 425 500 грн. Загальна сума ухилення від сплати податку 981584,11 грн.

В ході досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що приватне підприємство «Дінреммонтаж Сервіс» м. Сєвєродонецьк, Україна (код за ЄДРПОУ 36399469) в період з 01.02.2014 по 31.01.2015 виконувало ремонтні роботи на ВАТ «Невиномиський Азот», Ставропольський край, Російська Федерація.

В подальшому, ПП «Дінреммонтаж Сервіс» з метою безпідставного завищення витрат та формування схемного податкового кредиту з податку на додану вартість включило до свого бухгалтерського та податкового обліку в якості субпідрядника ТОВ «Промхімія» (код ЄДРПОУ 37564053) м. Сєвєродонецька, робітники якого нібито виконували роботи на території ВАТ «Невиномиський Азот» (монтаж привода димососа з заміною масла Цех-1б, ремонт турбокомпресорного агрегату Цех-1б, ремонт компресору цех № 9 та інше).

Матеріали кримінального провадження містять «Дослідження господарських операцій ПП «Дінреммонтаж сервіс» та їх вплив на податковий облік з ПДВ за лютий-квітень, вересень, листопад-грудень 2014 р., січень 2015 р. та з податку на прибуток за 2014 р.» від 02.06.2015 р., проведеного фахівцями ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області, з якого вбачається, що діями службових осіб ПП «Дінреммонтаж сервіс» у період з 01.02.2014 р. по 31.01.2015 р. завдано майнову шкоду державі шляхом ухилення від сплати податків на загальну суму 981 584,11 грн.

В ході розслідування кримінального провадження № 32015130370000004 встановлено, що підприємство ТОВ «Промхімія» (код ЄДРПОУ 37564053, м. Дніпропетровськ) формувало схемний податковий кредит підприємству ТОВ «Конкорд» (код 24202292, м. Сєвєродонецьк) в період 2014-2015 років за нібито надані послуги з переробки давальницької сировини. Однак, службові особи ТОВ «Конкорд» (код 24202292, м. Сєвєродонецьк) за отримані послуги не розраховувались з ТОВ «Промхімія», так як отримували ТМЦ від підприємства ВАТ «Невиномиський Азот», як розрахунок за отримані роботи проведені в якості субпідрядника ТОВ «Промхімія» в період з 01.02.2014 р. по 31.01.2015 р.

Відсутність будь-якої інформації щодо ТОВ «Промхімія» про наявність складських приміщень, автомобільного чи іншого транспорту, офісного приміщення, а також трудових ресурсів, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства викликає сумніви у реальності здійснених операцій. ТОВ «Промхімія» є новоствореним підприємством, засновник та керівник в одній особі, статутний капітал 1 тис. грн. і з перших звітних періодів належним чином не декларувало взаємовідносини зі своїми покупцями та постачальниками, що свідчить про недобросовісність підприємства, як платника податків та про відсутність підтвердження законних джерел придбання товарів, а також має стан 8 до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням.

Досудовим слідством встановлено, що у період з 01.01.2014 р. по 30.09.2015 р. ТОВ «Конкорд» (код 24202292, м. Сєвєродонецьк) формувало схемний податковий кредит від підприємств ТОВ «Промхімія» (код ЄДРПОУ 37564053, м. Дніпропетровськ), а також підприємств м. Києва, м. Одеси та м. Харкова.

ПМП «КОНКОРД» здійснює свою фінансово-господарську діяльність за юридичною адресою, а саме: АДРЕСА_1.

Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що розшукувані предмети та документи, що свідчать про фактичне походження товарів, обставини виконання робіт (послуг) ПП «Конкорд» та обставини придбаних робіт (послуг) у ТОВ «Промхімія» та інших підприємств м. Києва, м. Одеси та м. Харкова за вищевказаний період, а саме: первинна фінансово-господарська та бухгалтерська документація, а також інші предмети і документи, що свідчать про протиправну діяльність, можуть знаходитися у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, право власності на яке, згідно з інформацією з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно зареєстровано за громадянином ОСОБА_3 (код і.п.н. НОМЕР_1), який є директором та засновником ТОВ «Конкорд».

Є підстави вважати, що службовими особами ПМП «КОНКОРД» можуть бути внесені зміни до розшукуваних документів та предметів, або вжиті заходи до їх повного чи часткового знищення.

Таким чином, виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання і вилучення предметів та документів, які мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Дослідивши матеріали, додані до клопотання, у суду є всі підстави вважати, що відшукувані речі та документи можуть знаходитись у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, а тому суд вважає за необхідне клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Лємзякової Г.А. про надання дозволу на обшук задовольнити.

Керуючись ст.ст. 110, 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Лємзякової Г.А., погоджене прокурором м. Сєвєродонецька Григоровим С.В., про надання дозволу на обшук задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Державної фіскальної служби у Луганській області Лємзяковій Ганні Андріївні та старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Світличному Павлу Петровичу на проведення обшуку в квартирі за адресою: АДРЕСА_1, що належить на праві власності громадянину ОСОБА_3 (код і.п.н. НОМЕР_1), який є директором та засновником ТОВ «Конкорд», з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ТОВ «Промхімія» (код ЄДРПОУ 37564053, м. Дніпропетровськ) та інших підприємств м. Києва, м. Одеси та м. Харкова за період з 01.01.2014 р. по 30.09.2015 р., а саме: договорів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості, технічної, проектно-кошторисної документації, довідок про вартість виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі ТМЦ, актів приймання виконаних робіт (послуг), платіжних документів, актів звірок, ділового листування, чорнових записів, чернеток, нотаток, записних книжок, блокнотів, а також печаток, штампів, комп'ютерної техніки, електронних та магнітних носіїв інформації та інших речей і документів, що можуть зберігати інформацію, яка має значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. І. Луганський