Ухвала суду № 53554254, 06.10.2015, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/4950/2015

Справа № 428/10023/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 жовтня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., за участю секретаря судового засідання Голуб Т.М., сторони кримінального провадження заступника начальника СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, прокурора прокуратури м. Сєвєродонецька Луганської області ОСОБА_2,

розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду м. Сєвєродонецька клопотання заступника начальника СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1О, погоджене прокурором прокуратури м. Сєвєродонецька Луганської області ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання сторони кримінального провадження заступника начальника СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1О, погоджене прокурором прокуратури м. Сєвєродонецька Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Слідчим відділом ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області проводиться досудове розслідування, що зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32015130370000006 від 20.08.2015 року відносно службових осіб ТОВ «РБК «Оргмін»» (код за ЄДРПОУ 37678424) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, яке виражається в тому, що службові особи ТОВ «РБК «Оргмін» (код за ЄДРПОУ 37678424, юридична адреса: Луганська обл., м. Рубіжне, вул. Східна, 8, знаходиться на податковому обліку в Рубіжанській ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області, основний вид діяльності: діяльність у сфері інженерінгу, будівництво, надання послуг технічного консультування в цих сферах) у період з 01.01.2014 року по 31.03.2015 року відобразили в документах податкової звітності з ПДВ результати сумнівних фінансово-господарських взаємовідносин, повязаних з придбанням товарів, робіт (послуг) на загальну суму 2 603 545 грн. в т.ч. ПДВ 371 935 грн. від ТОВ «Фірма «Дельта - Інвест» (код за ЄДРПОУ 38599443, м. Дніпропетровськ), ПП фірма «Олбі» (код 32083863, м. Дніпропетровськ), які не підтверджуються документально.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з 01.01.2014 р. по 31.03.2015 р. ТОВ «РБК Оргмін» виконувало будівельні роботи переважно на обєктах ПАТ «СНВО «Імпульс» (код 31393258, м. Сєвєродонецьк), ТОВ «ТД «Тана» (код 24195267 м. Сєвєродонецьк), ТОВ «ВКФ «Тана» (код 14338636 м. Сєвєродонецьк), ТОВ НВО «Сєвєродонецький склопластик» (код 36221647 м. Сєвєродонецьк).

В той же час, за результатами перевірок цих підприємств органами, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, було встановлено ознаки відсутності факту реального здійснення цими постачальниками господарської діяльності, в тому числі здійснення господарських операцій з ТОВ «РБК «Оргмін».

Матеріали кримінального провадження містять результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «РБК «Оргмін» з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині достовірності нарахування та сплати податку на прибуток та податку на додану вартість за період з 01.01.2014р. по 31.03.2015р., із якого вбачається, що діями службових осіб ТОВ «РБК Оргмін» в даний період завдано майнову шкоду державі шляхом ухилення від сплати ПДВ та податку на прибуток на загальну суму 706 676 грн.

Згідно відомостей, що містяться в АІС «Податковий блок», платник податків ТОВ «РБК «Оргмін» має стан «0» - «платник податків за основним місцем обліку».

Таким чином, бухгалтерські документи ТОВ «РБК «Оргмін», необхідні для розгляду кримінального провадження, відсутні, місцезнаходження їх не відоме.

Для досягнення завдань кримінального провадження, необхідним є встановлення факту нанесення діями службових осіб збитків державі та визначення їх розміру.

Джерелом відомостей, що містять інформацію про укладені та виконані ТОВ «РБК «Оргмін» правочини з підприємствами-постачальниками ТОВ «Фірма «Дельта - Інвест» (код 38599443) та ПП фірма «Олбі» (код 32083863), суми та періоди перерахованих їм грошових коштів, джерела отримання цих грошових коштів від підприємств-замовників, призначення платежів та відповідність призначень платежів отриманих грошових коштів від замовників призначенням платежів перерахованих грошових коштів постачальникам, інформацію про службових осіб ТОВ «РБК «Оргмін», які здійснювали розпорядження цими грошовими коштами, є документи банківських рахунків ТОВ «РБК «Оргмін».

Документи цих банківських рахунків необхідні як докази по даному досудовому розслідуванню.

Встановлено, що ТОВ «РБК «Оргмін» код ЄДРПОУ 37678424, в період 01.01.2014р. по 31.03.2015р. мало взаємовідносини з ТОВ «Фірма «Дельта - Інвест» (код за ЄДРПОУ 38599443), ПП фірма «Олбі» (код 32083863), ПАТ «СНВО «Імпульс» (код 31393258), ТОВ «ТД «Тана» (код 24195267), ТОВ «ВКФ «Тана» (код 14338636), ТОВ НВО «Сєвєродонецький склопластик» (код 36221647) та використовував рахунки № 26006351253101, код валюти 980 (Українська гривня), № 26007351253100, код валюти 980 (Українська гривня), № 26053000041830, код валюти 980 (Українська гривня), № 26041351253100, код валюти 980 (Українська гривня) (зазначені в автоматизованій інформаційній системі «Податковий блок»), що знаходяться в ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), розташованому за адресою: Луганська область, м.Сєвєродонецьк, вул. Вілєсова, 1В, через які здійснювалося перерахування коштів на рахунки вищевказаних підприємств з метою надання фінансово-господарським операціям з вказаними підприємствами-постачальниками законного вигляду.

У розпорядженні Публічного акціонерного товариства «УкрСиббанк», МФО 351005 знаходяться реєстри руху грошових коштів по дебетовим і кредитовим платежам по вказаним рахункам, а також інші документи банківських рахунків ТОВ «РБК «Оргмін».

У клопотанні ставиться питання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у розпорядженні ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), розташованому за адресою: Луганська область, м.Сєвєродонецьк, вул. Вілєсова, 1.

Заслухавши слідчого, прокурора, які в судовому засіданні повністю підтримали вимоги, викладені в клопотанні, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у розпорядженні ПАТ «УкрСиббанк». Отже, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника даної установи.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 110, ст. ст. 159, 162 165, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження заступника начальника СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1О, погоджене прокурором прокуратури м. Сєвєродонецька Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю задовольнити.

Зобовязати Публічне акціонерне товариство «УкрСиббанк», МФО 351005, Луганська область, м.Сєвєродонецьк, вул. Вілєсова, 1В, код ЄДРПОУ 09807750 надати заступнику начальника СУ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 або за його дорученням працівнику оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Державної фіскальної служби у Луганській області оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів Оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Державної фіскальної служби у Луганській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта підприємства ТОВ «РБК «Оргмін» код ЄДРПОУ 37678424, по рахункам № 26056000041830 код валюти 980 (Українська гривня) період з 12.02.2015 року по 31.03.2015р, № 26007351253100, код валюти 980 (Українська гривня), № 26006351253101, код валюти 980 (Українська гривня), № 26041351253100, код валюти 980 (Українська гривня) за період з 01.01.2014 року по 31.03.2015р., а саме:

- оригіналів платіжних доручень підприємства ТОВ «РБК «Оргмін» код ЄДРПОУ 37678424, у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 01.01.2014 року по 31.03.2015 року, котрі надавалися в банк клієнтом із вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу;

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації;

- документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів);

- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою;

- чеків на отримання готівкових грошових коштів;

- інформації про рух грошових коштів підприємства ТОВ «РБК «Оргмін» код ЄДРПОУ 37678424 в Публічному акціонерному товаристві «УкрСиббанк», МФО 351005 по рахункам № 26056000041830 код валюти 980 (Українська гривня) період з 12.02.2015 року по 31.03.2015р, № 26007351253100, код валюти 980 (Українська гривня), № 26006351253101, код валюти 980 (Українська гривня), № 26041351253100, код валюти 980 (Українська гривня) за період з 01.01.2014 року по 31.03.2015р. з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача із зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), що перебувають в Публічному акціонерному товаристві «УкрСиббанк», МФО 351005, з можливістю їх вилучення.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. І. Луганський