Ухвала суду № 53553954, 02.10.2015, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/4838/2015

Справа № 428/9799/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 жовтня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєверодонецького міського суду Луганської області луганський В.І., за участю секретаря судового засідання Голуб Т.М., прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1,

розглянувши в приміщенні Сєвєродонецького міського суду клопотання сторони кримінального провадження прокурора у кримінальному провадженні ОСОБА_1 , про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки ,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області звернувся прокурор відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1 із клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки.

Відповідно до клопотання, СУ ГУМВС України у Луганській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 220151300000000065 від 06.02.2015 року за фактом заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовими особами своїм службовим становищем вчинені за ознаками злочинів, передбачених ст. 191 ч.4, ч.5 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що посадові особи Окружної виборчої комісії з виборів народних депутатів України одномандатного виборчого округу № 104, зловживаючи своїм службовим становищем, під час проведення дострокових виборів народних депутатів України, які проходили 26.10.2014 здійснили розкрадання бюджетних коштів шляхом укладання фіктивних угод на надання транспортних послуг з фізичною особою підприємцем ОСОБА_2, закупівлю канцтоварів у ТОВ «Лагуна» та послуг з встановлення програмного забезпечення ТОВ «Баріола», а також трудових угод з найманими працівниками, що нібито працювали в дільничних виборчих комісіях. Сума спричинених Державному бюджету України матеріальних збитків склала 1 181 126 грн.

Після закінчення виборчого процесу, у листопаді 2014 року, згідно Закону України «Про Національний архівний фонд та архівні установи», Постанови Центральної виборчої комісії № 46 від 12.03.2012 року, службові особи ОВК № 104 повинні були передати на зберігання до архіву усі без виключення документи, які утворилися під час діяльності Окружної виборчої комісії з виборів народних депутатів України одномандатного виборчого округу № 104 та її дільничних виборчих комісій. Але голова ОВК № 104 ОСОБА_3 спільно з головним бухгалтером ОСОБА_4 передають до комунальної установи «Трудовий архів Новоайдарського району» не всі фінансово-бухгалтерські документи, а саме відсутні договори, акти прийому-передачі виконаних робіт, накладні по господарських відносинах з ФОП ОСОБА_2, ТОВ «Лагуна», ТОВ «Баріола», а також трудові угоди з найманими працівниками, що нібито працювали в дільничних виборчих комісіях. Зазначені дії вчинені головою ОСОБА_3 та головним бухгалтером ОСОБА_4 свідомо, з метою прикриття факту розкрадання бюджетних коштів та створення перешкод у зборі доказів.

Встановлено, що 20.10.2014 між ТОВ «Лагуна» в особі директора ОСОБА_5 та ОВК №104 в особі голови ОСОБА_6 укладено угоду №240 на поставку канцелярських товарів. Посадовими особами ОВК № 104 згідно платіжного доручення № 3 від 28.10.2014 на розрахунковий рахунок №60037691, відкритому в ПАТ «Перший Український ОСОБА_7» (код Банку в ЄДРПОУ № 14282829), код Банку 334851, який належить ТОВ «Лагуна» (код 24819147) були перераховані кошти на загальну суму 111180 грн. за нібито придбані канцелярські товари.

Згідно відомостей з Єдиного реєстру підприємств, установ та організацій України встановлено, що серед затверджених видів діяльності ТОВ «Лагуна» (код 24819147) відсутні дані про реалізацію товарів промислової групи у тому числі канцелярських виробів.

Вислухавши у судовому засіданні прокурора у кримінальному провадженні ОСОБА_1, вивчивши матеріали подання з метою повного, всебічного та обєктивного дослідження всіх обставин провадження, підтвердження чи спростування вищевказаних фактів належними доказами, слідчий суддя вважає, що є необхідність у задоволенні клопотання.

Так, порядок та підстави проведення перевірок врегульовані Законом України «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності». Згідно норм даного закону Інспекція здійснює контролюючі функції шляхом проведення планових та позапланових заходів.

Зокрема, Законом України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України» щодо обмеження втручання у діяльність субєктів господарювання» від 22.07.2014 №1600-VII, що набрав чинності 17.08.2014, внесено зміни до частини 1 статті 6 Закону України «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності», згідно з яким, однією з підстав для здійснення позапланових заходів є обґрунтоване звернення фізичної особи про порушення субєктом господарювання її законних прав.

Згідно з частиною 2 статті 6 вказаного Закону, проведення позапланових заходів з інших підстав, крім передбачених цією статтею, забороняється, якщо інше не передбачене законом або міжнародним договором, згода на обовязковість якого надана Верховною Радою України.

Також, змінами до пункту 3 розділу II Закону України від 28.12.2014 року № 71 «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи», встановлено, що у 2015 та 2016 роках перевірки підприємств, установ та організацій, ФОП контролюючими органами здійснюються виключно з дозволу Кабінету Міністрів України, за заявкою субєкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами Кримінального процесуального кодексу України.

Таким чином, заходи забезпечення державного нагляду( контролю) щодо проведення позапланової документальної перевірки, Державною податковою інспекцією у м. Краматорську ГУ у Донецькій області можуть бути запровадженні за умови наявності законних підстав та повноважень на вчинення таких дій, а тому Державній податковій інспекції у м. Краматорську ГУ у Донецькій області слід надати дозвіл на проведення позапланової податкової перевірки дотримання податкового та валютного законодавства ТОВ «Лагуна».

Відповідно до ч. 6 ст. 9 КПК України у випадках, коли положення цього Кодексу не регулюють або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені ч. 1 ст. 7 КПК України.

На підставі наведеного, керуючись Законом України «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності», Законом України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України» щодо обмеження втручання у діяльність субєктів господарювання» від 22.07.2014 року №1600-VII, Законом України від 28.12.2014 року № 71, ст.ст.7, 9, 93, 110,309 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора у кримінальному провадженні провадженні № 220151300000000065 від 06.02.2015 року ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки - задовольнити.

Надати дозвіл Державній податковій інспекції у м. Краматорську ГУ у Донецькій області на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ ТОВ «Лагуна» (код 24819147) з питань дотримання податкового та валютного законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2014.

Проведення документальної позапланової перевірки доручити спеціалістам Державної податкової інспекції у м. Краматорську ГУ у Донецькій області за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, бульвар Машинобудівельників,22.

Зобовязати ТОВ «Лагуна» забезпечити доступ працівників Державної податкової інспекції у м. Краматорську ГУ у Донецькій області для проведення позапланової документальної перевірки.

Копію ухвали направити учасникам процесу, Державній податковій інспекції у м. Краматорську ГУ у Донецькій області для виконання.

Ухвала оскарженню не підлягає..

Слідчий суддя В. І. Луганський