Ухвала суду № 53553371, 28.07.2015, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/3267/2015

Справа № 428/6661/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 липня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Колядінцевій П.В., за участю сторони кримінального провадження старшого прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015130000000034 від 16.07.2015 року відносно службових осіб ТОВ «Трофі-Україна» (код за ЄДРПОУ 36827592) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Трофі-Україна» (код за ЄДРПОУ 36827592, юридична адреса: м. Луганськ, вул. Гостра Могила, 27, знаходиться на податковому обліку в Ленінській ОДПІ у м. Луганську ГУ Міндоходів у Луганській області, основний вид діяльності виробництво компютерів, периферійного устаткування, обладнання зв`язку) у звітному періоді лютий 2014 року відобразили в документах податкової звітності з ПДВ результати сумнівних фінансово-господарських взаємовідносин, повязаних з придбанням товарів на загальну суму (без ПДВ) 8 320 719 грн. та на суму ПДВ 1 664 144 грн. від ТОВ «Барій Стандарт» (код за ЄДРПОУ 38858360, м. Кіровоград), які не підтверджуються документально, оскільки за результатами перевірки ТОВ «Барій Стандарт» Кіровоградською ОДПІ ГУ Міндоходів у Кіровоградській області складено акт №12/11-23-22-06/38858360 від 05.09.2014 р., яким встановлено не відповідність дійсності первинних документів ТОВ «Барій Стандарт» за звітний період лютий 2014 року та які визнані такими, що не мають юридичної сили та доказовості. Таким чином, службові особи ТОВ «Трофі-Україна» (код за ЄДРПОУ 36827592) у звітному періоді лютий 2014 року безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ, в результаті чого занизили податкові зобовязання та можливо ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1 664 144 грн.

В клопотанні вказано, що в рамках кримінального провадження вбачається необхідним отримати тимчасовий доступ до документів, які свідчать про обставини порушення норм податкового законодавства в частині отримання та перерахування коштів при проведенні ТОВ «Трофі-Україна» сумнівних «безтоварних» взаємовідносин з ТОВ «Барій Стандарт» (код за ЄДРПОУ 38858360) та іншими підприємствами-контрагентами, а також про обставини подальшого руху цих коштів, а саме перерахування безготівкових коштів або їх подальшого переведення у готівку шляхом зняття з банківських рахунків підприємств, які мають ознаки «фіктивних», які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження матимуть суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, та їх можливого місцезнаходження.

Слідчий в своєму клопотанні вказує, що такими документами є виписки (реєстри руху) по банківським рахункам ТОВ «Трофі-Україна» (код за ЄДРПОУ 36827592), які використовувались підприємством в період січень-лютий 2014 року № 2600201007691 та №2604601007691, відкритими філії АТ «Укрексімбанк» м. Луганськ (МФО 304289).

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні філії АТ «Укрексімбанк». Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника даної установи.

Таким чином, з метою встановлення обставин порушення норм податкового законодавства в частині отримання та перерахування коштів при проведенні ТОВ «Трофі-Україна» сумнівних «безтоварних» взаємовідносин з ТОВ «Барій Стандарт» (код за ЄДРПОУ 38858360) та іншими підприємствами-контрагентами, подальшого руху цих коштів, а саме перерахування безготівкових коштів або їх подальшого переведення у готівку шляхом зняття з банківських рахунків підприємств, які мають ознаки «фіктивних», слідчий суддя вважає, що існує необхідність в отриманні інформації про рух коштів по рахункам підприємства, відкритим у філії АТ «Укрексімбанк».

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що вилучення зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. 110, ст. ст. 162-165, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2, погоджене старшиДм прокурором відділу прокуратури Лугапнської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речейее та документів, які містять охоронювану законом таємницю, задовольнити.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2В, а також іншому слідчому Державної фіскальної служби України, або за його дорученням працівникам оперативних підрозділів Державної фіскальної служби України, тимчасовий доступ з можливістю вилучення до документів, що становлять банківську таємницю, а саме, до виписок (реєстрів руху) по рахункам ТОВ «Трофі-Україна» (код за ЄДРПОУ 36827592) № 2600201007691 та №2604601007691 (усі види валют), відкритим у філії АТ «Укрексімбанк» Луганськ (МФО 304289), на паперовому носії з відображенням дати і часу проведення фінансових операцій, найменувань і реєстраційних даних контрагентів і банків-кореспондентів, а також сум, підстав і призначень платежів за період січень-грудень 2014 року, які зберігаються в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, юридична адреса: м. Київ, вул. Горького, 127).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей

і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський