Ухвала суду № 53553147, 05.08.2015, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/3364/2015

Справа № 428/6953/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 серпня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Колядінцевій П.В., за участю прокурора відділу прокуратури м Луганської області ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС слідчого УФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого УФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС слідчого УФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів, та які знаходяться до первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Форис-Транс» (код ЄДРПОУ 39240950, юридична адреса: м. Київ, Дніпровський район, вул. Алма-Атинська, 35А.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015130000000024 від 22.05.2015 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України відносно службових осіб ТОВ «Форис-Транс» (код ЄДРПОУ 39240950, знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві з 05.06.2014, свідоцтво платника ПДВ 200179018 від 01.07.2014, вид діяльності оптова торгівля хімічними продуктами, податкова адреса: м. Київ, Дніпровський район, вул. Алма-Атинська, 35А, директор, головний бухгалтер та засновник в одній особі ОСОБА_3) за фактом ухилення від сплати акцизного податку на загальну суму 4 103,7 тис. грн. за період квітень-травень 2015 року.

Проведеним розслідуванням було встановлено, що в період квітень-травень 2015 року ТОВ «Форис-Транс» використовувалось для незаконного ввезення на митну територію України в зоні діяльності Луганської митниці метанолу (метилового спирту) у загальній кількості 1800 тонн під виглядом інших хімічних метаноловмісних продуктів, а саме: «Реагент «КЦП» (комплексна циклогексанова присадка) ТУ 2411-004-65042305-2014» та «Багатофункціональна паливна присадка АДП ТУ 2411-002-64958976-2014», що дозволило при митному оформленні заявити коди УКТ ЗЕД товарів НОМЕР_1 та НОМЕР_2, за які не сплачується акцизний податок, замість фактичного коду УКТ ЗЕД метанолу НОМЕР_3. Згідно митних декларацій товар придбався у підприємств РФ, а саме: ООО ГК «Автортансформатор» (ИНН НОМЕР_4, ОКПО 92433190, РФ, Самарська обл., м. Тольяті) та ООО «Химсинтезальянс» (ИНН НОМЕР_5, РФ, м. Ростов на Дону).

В подальшому незаконно імпортований під виглядом інших товарів метанол було реалізовано на території України двома способами:

- частково із документарним оформленням реалізації в якості метанолу з використанням ТОВ «А.Д.Т.» (код 33871319, м. Рубіжне), ТОВ «Нафтогазсервіс» (код 32103266, м. Київ), ТОВ «Промхімія» (код 37564053, м. Дніпропетровськ) та ТОВ «Юкра» (код 37449604, м. Київ), які з метою прикриття фактичного походження метанолу оформили приходні документи від ТОВ «Імпект» (м. Київ), ТОВ «Сібол» (м. Київ), ТОВ «Алькор» (м. Київ), ТОВ «Олвіст ЛТД» та ТОВ Фірма «Система-А» (м. Сєвєродонецьк), ТОВ «Інком Траст» (м. Київ);

- частково із подальшим використанням, як товару-прикриття «Багатофункціональна паливна присадка АДП ТУ 2411-002-64958976-2014», «Реагент «КЦП» (комплексна циклогексанова присадка) ТУ 2411-004-65042305-2014» через підприємства-покупців ТОВ «А.Д.Т.» (код 33871319, м. Рубіжне) та ТОВ «Юкра» (код 37449604, м. Київ).

Також, факти подальшої незаконної реалізації ТОВ «Форис-Транс» саме метанолу частково підтверджується відсутністю вищевказаних добавок (реагенту) в номенклатурі товарів, реалізованих протягом 2014-2015 років підприємствами-покупцями ТОВ «Нафтогазсервіс» та ТОВ «Промхімія», а також наявністю такого товару, як «метанол», що вказує на перекручення звітної документації вказаними підприємствами.

В своєму клопотанні слідчий посилається на те, що з метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, а також ефективності та дієвості кримінального провадження виникла необхідність отримати та долучити до матеріалів провадження документи, які свідчать про обставини порушення норм податкового законодавства в частині відповідності фактичної вартості імпортованих ТОВ «Форис-Транс» товарів та їх задекларованої вартості, а також реальних обсягів подальшої реалізації імпортованих товарів підприємствам-контрагентам на території України, оскільки вони матимуть суттєве значення для кримінального провадження, а саме, для встановлення суми заподіяних збитків, осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а тому підлягають доказуванню.

Вислухавши слідчого, прокурора, які повністю підтримали внесене клопотання, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані за нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні ТОВ «Форис-Транс». Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника вказаного підприємства.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що вилучення зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий суддя доходить висновку, що є підстави задовольнити клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. 110, ст. ст. 162 165, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого УФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати слідчому або за його дорученням уповноваженій особі Державної фіскальної служби тимчасовий доступ з подальшою можливістю вилучення до первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Форис-Транс» (код ЄДРПОУ 39240950) по взаємовідносинам з ТОВ «А.Д.Т.» (код 33871319), ТОВ «Нафтогазсервіс» (код 32103266), ТОВ «Промхімія» (код 37564053) та ТОВ «Юкра» (код 37449604) за звітний період липень 2014 року травень 2015 року, а саме: договорів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, технічної документації, сертифікатів якості товару, довідок про вартість виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі ТМЦ, актів приймання виконаних робіт (послуг), платіжних документів, актів звірок, документів ділового листування, які повинні зберігатись у службових осіб ТОВ «Форис-Транс» (код ЄДРПОУ 39240950, юридична адреса: м. Київ, Дніпровський район, вул. Алма-Атинська, 35А).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей

і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський