Ухвала суду № 53552956, 15.07.2015, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/3093/2015

Справа № 428/6309/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 липня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганський В.І., при секретарі Волоковій О.М., за участю старшого прокурора прокуратури м. Сєвєродонецька Каліберди К.С., старшого слідчого СВ Сєвєродонецького МВ ГУМВС України у Луганській області Осика М.І., розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ Сєвєродонецького МВ ГУМВС України у Луганській області Осика М.І., погоджене старшим прокурором прокуратури м. Сєвєродонецька Калібердою К.С., про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ Сєвєродонецького МВ ГУМВС України у Луганській області Осика М.І., погоджене старшим прокурором прокуратури м. Сєвєродонецька Калібердою К.С., про проведення обшуку в ПАТ «Сєвєродонецьке об'єднання Азот», якого фактична та юридична адреса: м. Сєвєродонецьк, вул. Пивоварова, 5.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що слідчий відділ Сєвєродонецького МВ ГУМВС України у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №12014130370002903 від 05.09.2014 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо ставок акцизного податку на речовини, які використовуються як компоненти моторних палив», введено акцизній збір у розмірі 400 євро за 1 тону на метанол технічний. В подальшому, з метою ухилення від оподаткування посадовими особами ПАТ «Сєвєродонецьке об'єднання Азот» запроваджено виготовлення та реалізацію нового хімічного продукту - РОМ-1 (розчинник органічний модифікований), який складається з води 15%, формалін 1-5%, метанол 80-90 %. При цьому фактично РОМ-1 є тим самим метанолом, але розбавлений формаліном.

РОМ, як новий продукт, реалізовується тільки на адресу ПАТ «Концерн Стірол» та ПАТ «Азот» м. Черкаси за ціною в 2 рази нижчою, ніж вартість метанолу з урахуванням акцизу. Транспортування здійснюється залізничним та автомобільним транспортом. Для інших споживачів такого продукту не існує, та з боку підприємства не відпускається.

Для промислового виробництва РОМ, використовується стандарт підприємства (СТП) СТП 067-2012, зміни №1 та зміни №2 до нього.

Відповідно до законодавства, підприємство не вправі реалізовувати стороннім організаціям продукцію хімічного призначення лише за наявності СТП. Крім того, у ПАТ «Сєвєродонецьке об'єднання Азот» відсутня атестована лабораторія, яка б мала можливість досліджувати РОМ-1 при його виготовленні та реалізації.

В ході досудового розслідування також встановлено, що між ПАТ «Концерн Стірол» (код 05161614) та ПАТ «Сєвєродонецьке об'єднання Азот»(код 33210581) 01.11.2012 року укладено договір зберігання №10сб-ХРН/1, відповідно до якого нібито ПАТ «Концерн Стірол» передало на зберігання ПАТ «Сєвєродонецьке об'єднання Азот» 1405 т. метанолу. Вказане було здійснено з метою маскування фактичної реалізації метанолу на адресу ПАТ «Концерн Стірол» без сплати акцизу. За аналогічною схемою укладені договори зберігання №10сб-ХРН/2 від 10.11.2012 року та №10сб-ХРН/3 від 10.11.2012 року, відповідно до яких на зберігання від ПАТ «Інвестбудсервіс» ПАТ «Сєвєродонецьке об'єднання Азот» прийняло 590 тон метанолу.

15.09.2014 року Сєвєродонецьким міським судом на підставі клопотання старшого слідчого Ровеньківського МВ ГУМВС України у Луганській області Шутліва С.С. винесено ухвалу про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по вищевказаним договором у ПАТ «Сєвєродонецьке об'єднання Азот», розташованого за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Пивоварова, 5.

16.09.2014 року старшим слідчим Шутлівим С.С. в порядку ст. 40 КПК України виконання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу було доручено працівникам УБОЗ ГУМВС України у Луганській області.

Згідно даним оперативного підрозділу, що надійшли до слідчого 14.10.2014 року, а саме: рапорту оперуповноваженого УБОЗ ГУМВС України в області Шовкопляса Р.С., посадові особи станом на 14.10.2014 року, ухвалу слідчого судді про надання тимчасового доступу до документів виконувати безпідставно відмовляються як і надати зазначені в ухвалі документи.

Крім того, в ході досудового розслідування було призначено проведення документальної позапланової виїзної перевірки ПАТ «Азот» з питань дотримання вимог чинного законодавства у сфері оподаткування, проведення якої було доручено Центральному офісу з обслуговування великих платників податків Міжрегіонального головного управління ДФС. Відповідно до листа перевіряючого органу, проведення вказаної перевірки було припинено на підставі п. 78.2 ст. 78 Податкового кодексу України. Проте, відповідно до вказаного листа встановлено, що в ході проведення аналізу підсистеми співставлення податкового зобов'язання та податкового кредиту АІС «Податковий блок» та підсистеми ЄРПН встановлено, що за період з 01.01.2012 року по 01.01.2013 року взаємовідносини ПАТ «Азот» з ПАТ «Сєвєродонецьке об'єднання Азот» щодо придбання хімічного продукту РОМ-1 (розчинник органічний модифікований) не встановлено.

Враховуючи вищевикладене та положення ч.1 ст. 166 КПК України, є підстави для звернення із клопотанням про надання дозволу про проведення обшуку у ПАТ «Сєвєродонецьке об'єднання Азот», юридична і фактична адреса якого знаходиться у м. Сєвєродонецьку, вул. Пивоварова, 5, з метою відшукання та вилучення документів зазначених в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: оригіналів договорів зберігання з ПАТ «Концерн Стірол» (код ЄДРПОУ 05761614) №10сб-ХРН/1 від 01.11.2012 року; договору зберігання з ПАТ «Інвестбудсервіс» №10сб-ХРН/2; договору зберігання з ПАТ «Інвестбудсервіс» №10сб-ХРН/3 та усіх документів, що підтверджують оплату за вказаними договорами, факт отримання на зберігання товару, факт повернення товару; і оригіналів договору постачання з ПАТ «Концерн Стірол» (код ЄДРПОУ 05761614) та ПАТ «Азот» (м. Черкаси) (код ЄДРПОУ 00203826), що діяли в період часу з 01.01.2012 року по 01.06.2013 року; транспортні інструкції; залізничні квитанції; накладні; накладні з транспортування; податкові накладні за вказаний період з вказаними контрагентами; СТП 067-2012 з усіма змінами до нього та наказу підприємства про його затвердження; висновок експерта Луганської регіональної торгово-промислової палати №643 від 25.12.2012 року; еталонного зразку (еталонного примірнику) РОМ-1 для проведення експертизи з метою встановлення чи спростування факту необхідності розробки ТУ (Держстандарту), які знаходяться і зберігаються у ПАТ «Сєвєродонецьке об'єднання Азот».

Крім того, враховуючи, що вищезазначена бездіяльність посадових осіб підприємства свідчить про те, що ними та їх підлеглими особами можуть бути знищені, іншим чином приховані або вилучені з підприємства, інші речі та документи, які могли зафіксувати обставини вчинення вказаного кримінального правопорушення, у тому числі комп'ютерна техніка та записи з камер відеоспостереження, а також первинна фінансово-господарська та технічна документація, що підтверджує виробництво, зберігання, поставку та проведення інших операцій підприємства ПАТ «Сєвєродонецьке об'єднання Азот» з новим не сертифікованим видом продукції Ром-1 (розчинник органічний модифікований), у тому числі з контрагентами ПАТ «Концерн Стірол», ПАТ «Інвестбудсервіс» та ПАТ «Азот» (м.Черкаси).

У клопотанні органу досудового розслідування ставиться питання про проведення обшуку в ПАТ «Сєвєродонецьке об'єднання Азот» по вищевказаній адресі з метою відшукання та вилучення документів, зазначених в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів та для проведення експертизи з метою встановлення чи спростування факту необхідності розробки ТУ (Держстандарту), а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

У судовому засіданні старший слідчий СВ Сєвєродонецького МВ ГУМВС України у Луганській області Осика М.І. просив клопотання задовольнити, так як є всі підстави для проведення обшуку відповідно до отриманої та підтвердженої оперативної інформації, а також вказав, що відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування та відомості, що містяться в них можуть бути доказами.

У судовому засіданні старший прокурор прокуратури м. Сєвєродонецька Каліберда К.С. просив слідчого суддю задовольнити клопотання, посилаючись на його доводи та обґрунтовуючи необхідністю збирання доказів по справі та наявністю підстав для проведення обшуку.

Заслухавши слідчого, прокурора, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ст. 30 Конституції України кожному гарантується недоторканість житла. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Стаття 8 Європейської конвенції з прав людини гарантує право на повагу до житла, так, органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права інакше ніж згідно із законом і коли необхідно в демократичному суспільстві і в інтересах національної і громадської безпеки або економічного добробуту країни, з метою запобігання заворушенням і злочинам, для захисту здоров'я чи моралі або з метою захисту прав і свобод інших осіб.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

В судовому засіданні встановлено, що 05.09.2014 року до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №12014130370002903 від 15.07.2015 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в ПАТ «Сєвєродонецьке об'єднання Азот» за фактичною і юридичною адресою: м. Сєвєродонецьк, вул. Пивоварова, 5, знаходяться документи, зазначені в ухвалі слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області про тимчасовий доступ до речей і документів від 15.09.2014 року по справі №428/5535/14-к, а саме: оригіналів договорів зберігання з ПАТ «Концерн Стірол» (код ЄДРПОУ 05761614) №10сб-ХРН/1 від 01.11.2012 року; договору зберігання з ПАТ «Інвестбудсервіс» №10сб-ХРН/2; договору зберігання з ПАТ «Інвестбудсервіс» №10сб-ХРН/3 та усіх документів, що підтверджують оплату за вказаними договорами, факт отримання на зберігання товару, факт повернення товару; і оригіналів договору постачання з ПАТ «Концерн Стірол» (код ЄДРПОУ 05761614) та ПАТ «Азот» (м. Черкаси) (код ЄДРПОУ 00203826), що діяли в період часу з 01.01.2012 року по 01.06.2013 року; транспортні інструкції; залізничні квитанції; накладні; накладні з транспортування; податкові накладні за вказаний період з вказаними контрагентами; СТП 067-2012 з усіма змінами до нього та наказу підприємства про його затвердження, що мають значення для досудового розслідування у кримінальному провадженні, що підтверджується матеріалами доданими до клопотання.

Разом з тим, слід відзначити в ухвалі слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області про тимчасовий доступ до речей і документів від 15.09.2014 року по справі №428/5535/14-к не вказані висновок експерта Луганської регіональної торгово-промислової палати №643 від 25.12.2012 року та еталонний зразок (еталонний примірник) РОМ-1, як речі і документи, до яких надавався стороні кримінального провадження №12014130370002903 тимчасовий доступ до речей і документів, у зв'язку з чим в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

Таким чином, дійсно існує потреба отримати відомості про фактичні обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення та відшукати речі та документи, що мають суттєве значення для досудового розслідування. При цьому зазначені відомості для кримінального провадження будуть мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування,у зв'язку з чим є підстави частково задовольнити клопотання.

Керуючись ст.8 Європейської конвенції з прав людини, ст.30 Конституції України, ст.ст. 110, 234, 235, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ Сєвєродонецького МВ ГУМВС України у Луганській області Осика М.І., погоджене старшим прокурором прокуратури м. Сєвєродонецька Калібердою К.С., про проведення обшуку задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СВ Сєвєродонецького МВ ГУМВС України у Луганській області Осика М.І., старшому прокурору прокуратури м. Сєвєродонецька Каліберді К.С. та іншим працівникам правоохоронних органів за їх дорученням на проведення обшуку в ПАТ «Сєвєродонецьке об'єднання Азот» за юридичною і фактичною адресою: м. Сєвєродонецьк, вул. Пивоварова, 5, з метою відшукання та вилучення документів зазначених в ухвалі слідчого судді Сєвєродонецького міського суду про тимчасовий доступ до речей і документів від 15.09.2014 року по справі 428/5535/14-к, а саме: оригіналів договорів зберігання з ПАТ «Концерн Стірол» (код ЄДРПОУ 05761614) №10сб-ХРН/1 від 01.11.2012 року; договору зберігання з ПАТ «Інвестбудсервіс» №10сб-ХРН/2; договору зберігання з ПАТ «Інвестбудсервіс» №10сб-ХРН/3 та усіх документів, що підтверджують оплату за вказаними договорами, факт отримання на зберігання товару, факт повернення товару; і оригіналів договору постачання з ПАТ «Концерн Стірол» (код ЄДРПОУ 05761614) та ПАТ «Азот» (м. Черкаси) (код ЄДРПОУ 00203826), що діяли в період часу з 01.01.2012 року по 01.06.2013 року; транспортні інструкції; залізничні квитанції; накладні; накладні з транспортування; податкові накладні за вказаний період з вказаними контрагентами; СТП 067-2012 з усіма змінами до нього та наказу підприємства про його затвердження, які знаходяться і зберігаються у ПАТ «Сєвєродонецьке об'єднання Азот» та що мають значення для досудового розслідування у кримінальному провадженні, та містять відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Для організації виконання ухвалу направити старшому слідчому СВ Сєвєродонецького МВ ГУМВС України у Луганській області Осика М.І.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її ухвалення.

Ухвала про дозвіл на обшук житла надає право проникнути до житла особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський