Ухвала суду № 53552471, 04.06.2015, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/2446/2015

Справа № 428/4626/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 червня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Волковій О.М., за участю сторони кримінального провадження слідчого СУ ГУМВС України у Луганській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_1, прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого СУ ГУМВС України у Луганській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про надання дозволу на проведення на проведення позапланової документальної виїзної ревізії,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУ ГУМВС України у Луганській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про надання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності КП ЛМР «Лисичанське тролейбусне управління» за період часу з 01.03.2014 року по 31.12.2014 року.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ГУМВС України у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 12014130240002900 від 11.12.2014 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування допитана у якості свідка ОСОБА_3 показала, що на посаді юриста в Комунальному підприємстві Лисичанської міської ради «Електроавтотранс» вона працює з вересня 2014 року. Підприємство здійснює послуги щодо перевезення населення міста Лисичанська електричним та автобусним транспортом. Керівником підприємства в період 2014 року був директор ОСОБА_4.

Одним з видів отримання прибутку підприємством є перевезення пасажирів електричним транспортом тролейбусами з отриманням від пасажирів відповідної плати за проїзд. Кількість виданих квитків кожному кондуктору та кількість проданих квитків не фіксується в жодному з документів підприємства. Фактично кондуктори на власний розсуд визначають який розмір грошових коштів, які необхідно надавати до каси. Крім того не здійснюється ведення щоденного обліку кількості перевезених пасажирів та розміру коштів що надходять від продажу квитків. У звязку із вищевикладеним КП ЛМР «Електроавтотранс» несе збитки.

КП ЛМР «Електроавтотранс» уклало договори лізингу з фізичними особами та отримало від них автобуси. На підставі зазначених договорів та документів на перевезення пасажирів автобусним транспортом, підприємство надає населенню послуги з пасажирського перевезення автобусним транспортом. У той же час, власники автобусів, якими підприємство користується на підставі лізингу, уклали з КП ЛМР «Електроавтотранс» договори на отримання послуг з обстеження транспортних засобів механіком та обстеження водіїв, медиком при виїзді на лінію. Водії, які фактично здійснюють перевезення пасажирів на автобусами, що перебувають у лізингу КП ЛМР «Електроавтотранс» на підприємстві не працевлаштовані, відрахування до пенсійного фонду з їх заробітної платні не здійснюється. Послуги з обстеження транспортних засобів механіком та медичне обстеження при виїзді на лінію водії здійснюють щоденно, самостійно за власний кошт. Також водії щомісячно передають касиру підприємства кошти для сплати у пенсійний фонд, фактично вказані кошти привласнюються посадовими особами підприємства.

Водіям транспортних засобів кожного ранку надається маршрутний лист, а наступного ранку, взамін, попередній маршрутний лист вилучається. В документації бухгалтерського обліку вносяться недостовірні дані про той факт, що автобуси виїжджали не щоденно, тобто невелику кількість днів отримували послуги медика та механіка.

Директор підприємства систематично отримував з каси підприємства грошові кошти для купівлі деталей для транспорту та у подальшому з використанням підроблених чеків та квитанцій, які отримує у приватних підприємців, що знаходяться з ним у змові, звітує про нібито цільове використання коштів. В бухгалтерію підприємства ним надаються чеки без фактичного надання деталей та ремонту автотранспорту.

Таким чином, в бухгалтерії КП ЛМР «Електроавтотранс» знаходяться наступні чеки, які долучались до авансових звітів ОСОБА_4Ф:

- чек від 07.11.2014 на придбання у ФОП Барахович деталей на суму 2600 грн.

- чек від 25.11.2014 на придбання у ФОП Барахович шин на суму 3300 грн.,

- чек від 31.12.2014 на придбання у ПАТ «Авто Луганськ» деталей на суму 3040 грн.,

- чек від 04.12.2014 на придбання у ФОП Барахович шин на суму 1944 грн.,

- чек від 08.12.2014 на придбання у ФОП Барахович шин на суму 3300 грн.,

- чек від 16.12.2014 на придбання у ФОП Барахович шин на суму 2200 грн.

Аналогічно за дорученням директора з каси підприємства бере кошти начальник служби руху Медведєв. 22.12.14. Медведєвим було надано чек на придбання у ФОП Барахович деталей на суму 2706 гривень. Також, 26.12.2014 Медведєвим було наданий чек на придбання у ФОП Барахович деталей на суму 5665 гривень. Чеки долучені до авансового звіту Медведєва.

У жодному разі, зазначені деталі не надходили до складу, їх ніхто не бачив. Квитанції та чеки надає ФОП Барахович за домовленістю з директором підприємства ОСОБА_4

В листопаді 2014 року встановлений факт відсутності автобусу марки ПАЗ 3205 СПГ державний номер НОМЕР_1, який перебуває на балансі КП ЛМР «Електроавтотранс». Документи щодо передачі вказаного автобусу на баланс або в оренду іншим підприємствам відсутні, вказаний факт підтверджений в ході допиту механіка транспортної служби КП ЛМР «Електроавтотранс» ОСОБА_5

Згідно довідки № 3251/01-18 від 11.12.2014 комісії Лисичанської міської ради за результатами аналізу фінансово-господарської діяльності в КП ЛМР «Електроавтотранс» виявлені наступні порушення:

- отримані доходи за перевезення електротранспортом на загальну суму 267 тис. грн. без затвердженого Лисичанською міською радою тарифу на проїзд в міському електричному транспорті;

- безпідставно отримано доходів в вигляді виручки маршрутних таксі та виручки автобусів на загальну суму 210,4 тис. грн.;

- порушення при дотриманні законодавства при проведенні готівково-розрахункових операцій в національній валюті, розрахунках з підзвітними особами;

В ході досудового слідства також встановлено, що 21 березня 2014 року між КП «Лисичанське тролейбусне управління» та КП ЛМР «Електроавтотранс» на підставі рішення Лисичанської міської ради, укладений акт приймання передачі, згідно нього були передані тролейбуси в кількості 10 одиниць. При передачі тролейбусів на баланс КП ЛМР «Електроавтотранс» електромережі на баланс підприємства передані не були, договір між ТОВ «ЛЕО» та КП ЛМР «Електроавтотранс» укладений лише 19.09.2014. В період з 21.03.2014 до 19.09.2014 КП ЛМР «Електроавтотранс» використовувало електричну енергію при перевезенні пасажирів тролейбусами, а оплату за спожиту електроенергію здійснювало КП «Лисичанське тролейбусне управління» завдаючи збитків підприємству. Також в березні 2014 року на баланс КП ЛМР «Електроавтотранс» переданий банно-оздоровчій комплекс «Волна», який також використовував електричну енергію при здійсненні господарської діяльності, прибуток від якої отримувало КП ЛМР «Електроавтотранс», проте оплату за спожиту електроенергію здійснювало КП «Лисичанське тролейбусне управління» завдаючи збитків підприємству.

14.04.2015 в ході проведеного обшуку у приміщенні КП ЛМР «Електроавтотранс» були вилучені первинні бухгалтерські документи щодо перевезенняп асажирів електричним транспортом тролейбусами з отриманням від пасажирів відповідної плати за проїзд.

Встановлено, що КП ЛМР «Електроавтотранс» в період з 20 березня 2014 по 31 липня 2014 здійснювало перевезення пасажирів електричним транспортом тролейбусами, що підтверджено нарядами та подорожними листами. Згідно журналу руху тролейбусів КП ЛМР «Електроавтотранс» де зазначений номер тролейбуса, дата, дані водія та час перебування на маршруті, щоденно на маршрут виходило 1-2 тролейбуси, отримані грошові кошти від перевезення пасажирів кондукторами вносились в касу підприємства, що підтверджено приходними касовими документами. Проте в дійсності, згідно з вилученими нарядами та подорожними листами, на маршруті щоденно перебували від 4 до 6 тролейбусів, їх перебування на маршруті не реєструвалося в журналі руху тролейбусів, отримані грошові кошти від перевезення пасажирів кондукторами передавались касиру, але до каси підприємства не вносились.

Вказані факти підтверджені в ході допиту в якості свідків водіїв КП ЛМР «Електроавтотранс» ОСОБА_6 та ОСОБА_7

27.04.2015 слідчим було винесено постанови про проведення позапланової ревізії КП ЛМР «Електроавтотранс», ЄДРПОУ 38504922 та КП ЛМР «ЛТрУ», ЄДРПОУ 03328037, стосовно окремих питань щодо відповідності законодавству оприбуткуванню надходжень до каси підприємства від обсягу перевезень, використання коштів на оплату електроенергії, перевезення пільгових категорій громадян, нарахування заробітної плати працівникам та закупівлю, оприбуткування та використання товарно-матеріальних цінностей.

У клопотанні слідчого ставиться питання про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності КП ЛМР «Лисичанське тролейбусне управління», ЄДРПОУ 03328037, що розташоване за адресою: Луганська область, м. Лисичанськ, вул. Свердлова, 129 за період часу з 01.03.2014 по 31.12.2014 з метою встановлення істини у кримінальному провадженні, визначення вірної правової кваліфікації діям посадових осіб КП ЛМР «ЛТрУ», ЄДРПОУ 03328037встановлення суми збитків завданих незаконними діями посадових осіб підприємства, а також повноти всебічності та неупередженості дослідження усіх обставин, оскільки виконати вказані заходи в інший законний спосіб, крім шляхом проведення позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності не надається можливим.

Вислухавши слідчого, прокурора, які повністю підтримали заявлене клопотання, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку.

Згідно п.4 ч.2 ст.40 КПК України слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначену законом.

Відповідно до ч.2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Коментована ст.93 КПК України наголошує на тому, що система способів збирання доказів, що узагальнена для сторони обвинувачення шляхом слідчих (розшукових) дій передбачає вимогу до підприємств, установ, організацій у тому числі й проведення ревізій.

В судовому засіданні встановлено, що 11.12.2014 року до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, по факту привласнення грошових коштів КП ЛМР «Електроавтотранс» посадовими особами підприємства з використанням свого службового становища та підроблених документів, що підтверджується витягом з кримінального провадження №12014130240002900 від 11.12.2014 року.

Таким чином, з метою встановлення істини у кримінальному провадженні, визначення вірної правової кваліфікації діям посадових осіб КП ЛМР «ЛТрУ», ЄДРПОУ 03328037встановлення суми збитків завданих незаконними діями посадових осіб підприємства, а також повноти всебічності та неупередженості дослідження усіх обставин, оскільки виконати вказані заходи в інший законний спосіб, крім шляхом проведення позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності не надається можливим, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання задовольнити та надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності КП ЛМР «Лисичанське тролейбусне управління», ЄДРПОУ 03328037, що розташоване за адресою: Луганська область, м. Лисичанськ, вул. Свердлова, 129 за період часу з 01.03.2014 року по 31.12.2014 року.

Керуючись ст.ст. 131, 132 159-166, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ГУМВС України у Луганській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про надання дозволу на проведення на проведення позапланової документальної виїзної ревізії задовольнити

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності КП ЛМР «Лисичанське тролейбусне управління», ЄДРПОУ 03328037, що розташоване за адресою: Луганська область, м. Лисичанськ, вул. Свердлова, 129, за період часу з 01.03.2014 по 31.12.2014 протягом 15 робочих днів з 08.06.2015 по 26.06.2015, проведення якої доручити Державній фінансовій інспекції України у Луганській області.

На розгляд ревізії винести наступні окремі питання:

- Чи відповідає фактично виконаний обсяг перевезень пасажирів КП ЛМР «Лисичанське тролейбусне управління» обсягу вказаному у документації (журналах обліку тролейбусів, подорожніх листах, нарядах, касових документах)? Якщо ні то з яких причин, які наслідки спричинило та чи завдало це матеріальний збиток, на яку суму та кому саме?

- Чи відповідає встановленим законодавством вимогам закупівля та поставка на облік (оприбуткування) товарно-матеріальних цінностей посадовими особами КП ЛМР «Лисичанське тролейбусне управління»? Якщо ні то з яких причин, які наслідки спричинило та чи завдало це матеріальний збиток, на яку суму та кому саме?

- Чи відповідає законодавству нарахування заробітної плати працівникам КП ЛМР «Лисичанське тролейбусне управління»? Чи існує заборгованість по заробітній платі перед працівниками та в якому розмірі? Якщо так, то в наслідок діяльності (бездіяльності) яких посадових осіб вона утворилася?

- Чи відповідає законодавству використання коштів КП ЛМР «Лисичанське тролейбусне управління» виділених на перевезення пільгових категорій громадян? Чи існують порушення під час нарахування компенсації? Якщо так, то в наслідок діяльності (бездіяльності) яких посадових осіб відбулися такі порушення?

- Чи відповідає законодавству використання коштів КП ЛМР «Лисичанське тролейбусне управління» оплату послуг за постачання електроенергії? Якщо ні то з яких причин, які наслідки спричинило та чи завдало це матеріальний збиток, на яку суму та кому саме?

- Чи існують в наявності всі товарно-матеріальні цінності КП ЛМР «Лисичанське тролейбусне управління»? Чи вірно ведеться їх облік? Якщо ні то з яких причин, які наслідки спричинило та чи завдало це матеріальний збиток, на яку суму та кому саме?

Надати інспекторам Державної фінансової інспекції у Луганській області ознайомитись з оригіналами нормативних фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів, необхідність в яких виникне під час проведення позапланової виїзної документальної ревізії.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого СУ ГУМВС України у Луганській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_1

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський