Ухвала суду № 53552328, 22.05.2015, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/2268/2015

Справа № 428/4305/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 травня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Волковій О.М., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції Василькової М.С., старшого прокурора відділу прокуратури Луганської області юриста першого класу Леженко О.А., розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції Василькової М.С., погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Луганської області юристом першого класу Леженком О.А., про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції Василькової М.С., погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Луганської області юристом першого класу Леженком О.А., про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають в ПАО «КБ «Актив-Банк», розташованому за адресою: Україна, м. Київ, вул. Борисоглібська, 3.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстру досудових розслідувань за № 32015130000000018 від 07.05.2015 року за фактом ухилення від сплати податків за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з жовтня 2014 року по січень 2015 року службові особи ТОВ «Транс-Ленд» шляхом оформлення документів на безтоварні операції з ТОВ «Бенес Трейд» та ТОВ «Енкі Констракт» ухилились від сплати податків на суму 2 775 939 грн. При цьому обидва підприємства на момент здійснення взаємовідносин були відсутні за місцезнаходженням.

В ході досудового розслідування з метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, а також ефективності та дієвості кримінального провадження виникла необхідність отримати та долучити до матеріалів провадження документи, які свідчать про обставини порушення норм податкового законодавства в частині отримання та перерахування коштів при проведенні сумнівних «безтоварних» взаємовідносин між ТОВ «Транс Ленд» та підприємствами-контрагентами, а також про обставини подальшого руху цих коштів, а саме перерахування безготівкових коштів або їх подальшого переведення у готівку шляхом зняття з банківських рахунків підприємств, які мають ознаки «фіктивних». Такі обставини мають суттєве значення для кримінального провадження, а саме, для встановлення суми заподіяних збитків, осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а тому підлягають доказуванню.

Таким чином, в рамках кримінального провадження вбачається необхідним отримати тимчасовий доступ до документів, а саме до виписки (реєстр руху) в період з жовтня 2014 року по січень 2015 року по банківському рахунку ТОВ «Транс Ленд» № 26002301032016, відкритому в ПАО « КБ «Актив-Банк», а також юридичної справи клієнта, яка містить договори банківського і касового обслуговування, договори відкриття рахунків з додатками до них, картки зі зразками підписів керівника та відбитків печатки ТОВ «Транс Ленд», які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, та можуть бути використані як докази.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтримали внесене клопотання, доводи, наведені в його обґрунтування підтвердили, у зв'язку з чим просили його задовольнити, вивчивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні ПАО « КБ «Актив-Банк». Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника вказаної установи.

В судовому засіданні встановлено, що 07.05.2015 року до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, по факту безпідставного завищення податкового кредиту ТОВ Транс-Ленд шляхом оформлення документів на безтоварні операції з ТОВ «Енкі Констракт» та ТОВ «Бенес Трейд» у період 2014-2015 років, що призвело до несплати до бюджету коштів на загальну суму 2 775 939 грн., що підтверджується витягом з кримінального провадження №32015130000000018 від 07.05.2015 року.

Досудовим розслідуванням була встановлена відсутність в ТОВ «Енкі Констракт» та ТОВ «Бенес Трейд» матеріальних та трудових ресурсів для здійснення задекларованих ними операцій, що з урахуванням місцезнаходження майна та часу і місцезнаходження замовників та постачальників свідчить про неможливість реального їх здійснення. Тобто ТОВ «Енкі констракт», ТОВ «Бенес Трейд» не мали можливості фактично здійснити дії з постачання ТМЦ на адресу ТОВ «Транс Ленд».

Таким чином, отримання та долучення до матеріалів провадження документів, які свідчать про обставини порушення норм податкового законодавства в частині отримання та перерахування коштів при проведенні безтоварних взаємовідносин між ТОВ «Транс Ленд» та вищезазначеними підприємствами-контрагентами, а також про обставини подальшого руху цих коштів, має суттєве значення для кримінального провадження, а саме, для встановлення суми заподіяних збитків, осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Вказані документи відносяться до документів, які містять охоронювану законом таємницю, та знаходяться в ПАО «КБ «Актив-Банк», розташованому за адресою: Україна, м. Київ, вул. Борисоглібська, 3.

Враховуючи, що у ПАО «КБ «Актив-Банк» знаходяться відомості, які мають доказове значення у кримінальному провадженні, а отже отримання доступу до них є необхідним як з метою встановлення обставин у кримінальному провадженні та винних осіб у вчиненні кримінального правопорушення, так і для їх долучення до матеріалів кримінального провадження в якості доказів, а також приймаючи до уваги, що з метою приховування фактичних даних, які можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вказані документи можуть бути знищені, вбачається необхідність проведення тимчасового доступу до документів у ПАО «КБ «Актив-Банк», МФО 300852 по рахункам № 26002301032016 (код валюти 980), що належить ТОВ «Транс Ленд», за адресою: Україна, м. Київ, вул. Борисоглібська, 3.

Керуючись ст.ст. 131, 132 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції Василькової М.С., погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Луганської області юристом першого класу Леженком О.А., про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області підполковнику податкової міліції Васильковій М.С., а також за її дорученням уповноваженій особі Державної фіскальної служби, тимчасовий доступ до документів з подальшою можливістю їх вилучення, які знаходяться та зберігаються у розпорядженні ПАО «КБ «Актив-Банк» (МФО 300852) м. Київ, вул. Борисоглібська, 3, а саме до:

- реєстру руху коштів на паперовому носії по рахунку № 26002301032016, (код валюти 980), що належить ТОВ «Транс Ленд» код 34749570 за період з 01.10.2014 року по 31.01.2015 року з розшифровкою по кредитових і дебетових платежах підприємства, із зазначенням дати та часу операції, найменувань банків кореспондентів із вказівкою МФО, номерів рахунків, найменувань і кодів ЄДРПОУ клієнта й контрагентів, призначення та суми платежу, суми зарахованих та перерахованих (знятих) грошових коштів на рахунок за зазначений період;

- юридичної справи клієнта ТОВ «Транс Ленд» код 34749570, які містять договори банківського і касового обслуговування, договори відкриття рахунків з додатками до них, картки зі зразками підписів керівника та відбитків печатки підприємства;

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речейі документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський