Ухвала суду № 53552282, 18.05.2015, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/2188/2015

Справа № 428/4104/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 травня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганський В.І., при секретарі Волковій О.М., за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції Куцелепа Д.О., старшого прокурора відділу прокуратури Луганської області юриста 1-го класу Леженко О.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Сєвєродонецького міського суду винесене в кримінальному провадженні №32015130000000011 від 06.04.2015 року клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції Куцелепа Д.О., погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Луганської області юристом 1-го класу Леженком О.А., про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєверодонецького міського суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції Куцелепа Д.О., погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Луганської області юристом 1-го класу Леженком О.А., про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, легалізації об'єднань громадян реєстраційної служби Сєвєродонецького міського управління юстиції Головного територіального управління юстиції у Луганській області.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказує, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області знаходиться кримінальне провадження №32015130000000011 від 06.04.2015 стосовно службових осіб ВАТ «Сєвєродонецькхімбуд», за фактом безпідставного та безоплатного користування земельною ділянкою шляхом ухилення від сплати плати за землю на загальну суму 797693,32 грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що відділом земельних відносин Сєвєродонецької міської ради складено акт дослідження в інтересах Сєвєродонецької міської ради в частині виконання підприємством ВАТ «Трест «Северодонецкхімбуд»» вимог ст. 2 ЗУ «Про плату за землю» № 2535-ХІІ від 03.07.1992 р., ст. 288 ПК України №2755-VI від 02.12.2010 р., ст. 206 ЗК України № 2768-III від 25.10.2001 р., щодо сплати до місцевого бюджету плати за використання земельної ділянки, яка знаходиться за адресою: м. Сєвєродонецьк, вул. Богдана Ліщини, № 2-П (асфальтобетонний завод в районі с. Воеводовка), а також розрахунок розміру орендної плати за земельні ділянки державної або комунальної власності, грошова оцінка яких проведено на 31.12.2014 року.

Згідно висновків акту внаслідок невиконання ВАТ «Трест «Северодонецкхімбуд» правил здійснення господарської діяльності, що проявилося у вигляді безпідставного і безоплатного використання земельної ділянки площею 11,0133 га, яка розташована за адресою: м. Сєвєродонецьк, вул. Богдана Ліщини, № 2-П (асфальтобетонний завод в районі с. Воеводовка), за період 3 01.01.2008 року по 31.12.2014 року, територіальній громаді міста Сєвєродонецька в особі Сєвєродонецької міської ради спричинені збитки у вигляді не отриманої орендної плати за землю.

Отримані від ДПІ у м. Сєвєродонецьку документи податкової звітності ВАТ «Трест «Северодонецкхімбуд»», а саме податкові декларації по земельному податку № 9079299061 від 18.02.2012 року та орендної плати за землю № 9004275933 від 09.02.2012 року ВАТ «Трест «Северодонецкхімстрой»» за 2012 рік свідчать про те, що за податковий період 2012 року підприємством не було задекларовано земельну ділянку площею 11,0133 га, використовувану під асфальто-бетонний завод у с. Воеводовка. В той же час, у попередні податкові періоди, а саме в 2009-2011 роки, а також в наступні податкові періоди 2013-2015 роки, вказана земельна ділянка підприємством була задекларована, по ньому було обчислено та сплачено плату за землю.

Згідно розрахунку розміру орендної плати за земельні ділянки державної або комунальної власності, здійсненого відділом земельних відносин Сєвєродонецької міської ради, доданого до акту, у разі укладення договору оренди земельної ділянки ВАТ «Трест «Северодонецкхімстрой»» з Сєвєродонецької міською радою та належного декларування вказаної земельної ділянки в 2012 році в бюджет підлягала нарахуванню та сплаті плата за землю у розмірі 797693,32 грн.

Наведене вище свідчить про умисне ухилення службових осіб ВАТ «Трест «Северодонецкхімбуд» від оформлення правовстановлюючих документів на цю земельну ділянку з метою подальшого ухилення від нарахування та сплати в бюджет плати за землю. Одним із джерел доказів вчинення злочину службовими особами ВАТ «Трест «Северодонецкхімбуд» є документи підприємства, в тому числі щодо обрання та призначення осіб, уповноважених на виконання організаційно-розпорядчих або адміністративного-господарських функцій, проведення санації, реорганізації, ліквідації підприємства, представництва його інтересів в органах виконавчої влади та місцевого самоврядування, а також осіб, які виконували їх обов'язки.

Оскільки на підприємстві триває ліквідаційна процедура, яка здійснюється не уповноваженими на те особами, а бухгалтерські документи частково втрачені, інформація про службових осіб ВАТ «Трест «Северодонецкхімбуд», які здійснювали розпорядження грошовими коштами підприємства, складали та подавали податкову звітність, проводили ліквідацію, представництво інтересів підприємства, є незамінною та має значення для досягнення завдань кримінального провадження.

Документи реєстраційної справи ВАТ «Трест «Сєвєродонецькхімбуд» знаходяться у розпорядженні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, легалізації об'єднань громадян реєстраційної служби Сєвєродонецького міського управління юстиції Головного територіального управління юстиції у Луганській області.

В клопотанні, що розглядається, слідчий зазначив, що перелічені документи необхідні для встановлення осіб, що вчинили діяння, передбачене законом про кримінальну відповідальність, розподіл ролей між ними, а також подальшого призначення та проведення перевірок дотримання вимог законодавства при здійсненні господарської діяльності ВАТ «Трест «Северодонецкхімбуд» та при проведенні ліквідації підприємства, та в подальшому можуть являтися доказами по даному досудовому розслідуванню.

В судовому засіданні слідчий повністю підтримав клопотання та доводи, що його обґрунтовують, просив слідчого суддю його задовольнити. Просив розглянути зазначене клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів.

Прокурор у судовому засіданні доводи, наведені в клопотанні, підтвердив, клопотання підтримав. Вказав, що існування реальної загрози зміни або знищення вказаних в клопотанні документів юридичною особо, у володінні якої вони перебувають, дійсно має місце, тому просив клопотання розглянути без виклику даної юридичної особи.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, заслухавши прокурора, слідчого, було встановлено наступне.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, легалізації об'єднань громадян реєстраційної служби Сєвєродонецького міського управління юстиції Головного територіального управління юстиції у Луганській області. Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання їх представника.

Заслухавши слідчого, прокурора, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться у клопотанні, містять відомості, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у провадженні, можуть використовуватись як докази у кримінальному провадженні та, крім того, без наявності зазначених документів довести обставини скоєного кримінального правопорушення та встановити осіб, причетних до його скоєння, іншим способом неможливо, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції Куцелепа Д.О., погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Луганської області юристом 1-го класу Леженком О.А., про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції Куцелепі Денису Олександровичу за його дорученням старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Головного управління Державної фіскальної служби у Луганській області капітану податкової міліції Коржу Миколі Петровичу, іншим слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Луганській області до оригіналів документів та інших носіїв інформації, що знаходяться у реєстраційній справі ВАТ «Трест «Сєвєродонецькхімбуд»», (код за ЄДРПОУ 01240798), з можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх для долучення до матеріалів досудового розслідування, а саме:

-протоколів загальних зборів акціонерів;

-протоколів позачергових зборів акціонерів;

-протоколів засідань реєстраційної комісії;

-журналу реєстрації учасників;

-статуту ВАТ «Трест «Сєвєродонецькхімбуд»» із змінами та доповненнями за період з 01.01.2012 року по дату подання запиту;

-інших речей та документів стосовно ВАТ «Трест «Сєвєродонецькхімбуд»», (код за ЄДРПОУ 01240798), які знаходяться в Сєвєродонецькому міському управлінні юстиції Головного територіального управління юстиції у Луганській області та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано права на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу на дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський