Ухвала суду № 53551680, 26.03.2015, Гайворонський районний суд Кіровоградської області

Гайворонський районний суд Кіровоградської області

м.Гайворон, вул.Воровського, 3 Кіровоградської області, 26300

_____________________________

385/382/15-к

1-кс/385/14/15

УХВАЛА

26.03.2015 року

Слідчий суддя Гайворонського районного суду Кіровоградської області Панасюк І.В.,

за участю сторони кримінального провадження старшого прокурора прокуратури Гайворонського району Кіровоградської області молодшого радника юстиції ОСОБА_1,

слідчого СВ Гайворонського РВ УМВС України в Кіровоградській області лейтенанта міліції ОСОБА_2,

при секретарі Сокольвяк Н.Г.,

розглянувши в судовому засіданні клопотання сторони кримінального провадження слідчого СВ Гайворонського РВ УМВС України в Кіровоградській області капітана міліції ОСОБА_2, погодженого з старшим прокурором прокуратури Гайворонського району ОСОБА_1 по кримінальному провадженню за №42014120120000002 від 04.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 358 КК України про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до речей та документів документів та документів в електронному вигляді, в базах бухгалтерських програм, які зберігаються на жорстких дисках, що стосуються фінансово-господарської діяльності СФГ «Кондор» за період з 01.04.2012р. по 30.09.2014р., а саме:

- Первинні бухгалтерські документи, що стосуються ведення касових операцій, банківських операцій;

- головна книга;

- оборотно-сальдові відомості по всіх рахунках бухгалтерського обліку;

- податкові накладні на придбання товарно-матеріальних цінностей;

- документи в електронному вигляді, та в базах бухгалтерських програм, які зберігаються на жорстких дисках, які на даний час перебувають у володінні селянського (фермерського) господарства «Кондор» (м. Ульяновка, вул. Матросова, 16, ЄДРПОУ 24708689).

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку старшого прокурора прокуратури Гайворонського району Кіровоградській області ОСОБА_1, слідчого СВ Гайворонського РВ УМВС України в Кіровоградській області ОСОБА_2

В С Т А Н О В И В :

04.02.2015 року прокуратурою Гайворонського району внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42014120120000002 по факту підроблення акту перевірки фінансово-господарської діяльності СФГ «Кондор» від 28.11.2014 року невстановленими особами.

В ході проведення досудового розслідування було встановлено, що 03.02.2015 року до прокуратури Гайворонського району надійшла письмова заява ОСОБА_3, в якій він просить притягнути до відповідальності працівників Гайворонської ОДПІ за складання завідомо неправдивого акту перевірки фінансово-господарської діяльності СФГ «Кондор» від 28.11.2014 року. В ході розгляду даної заяви було встановлено, що співробітниками Гайворонської обєднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Кіровоградській області у листопаді 2014 року здійснювалась перевірка фінансово господарської діяльності селянського (фермерського) господарства «Кондор» (код ЄДРПОУ 24708689), розташованого за адресою: вул. Матросова, 16, м. Ульяновка, Кіровоградської області.

За результатами проведеної перевірки було складено акт перевірки від 28.11.2014 року, до якого було внесено виявлені під час перевірки факти порушень у фінансово-господарській діяльності. Однак, заявником зазначено, що співробітниками Гайворонської ОДПІ до вказаного акту перевірки було включено не всі виявлені порушення фінансово господарської діяльності СФГ «Кондор», а саме не було внесено наступні порушення:

- Зайняття СФГ «Кондор» нестатутною діяльністю;

- Заниження податкових зобовязань;

- Неправомірне списання на витрати матеріалів та товарноматеріальних цінностей;

- Заниження посівних площ господарства.

З метою відшукання доказів кримінального правопорушення та перевірки достовірності відомостей викладених у заяві ОСОБА_3, в ході досудового розслідування, 03.03.2015р. було направлено запит до СФГ «Кондор» з проханням надання оригіналів документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності СФГ «Кондор» за період з 01.04.2012р. по 30.09.2014р. 24.03.2015р. від СФГ «Кондор» за вих. № 53, було отримано відмову у наданні даних документів та інформації.

Приймаючи до уваги вищевикладене під час проведення досудового розслідування, виникла необхідність в отриманні доступу з метою подальшого вилучення в селянському (фермерському) господарстві «Кондор» (м. Ульяновка, вул. Матросова, 16, ЄДРПОУ 24708689) оригіналів наступних документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності СФГ «Кондор» за період з 01.04.2012р. по 30.09.2014р., а саме:

- Первинні бухгалтерські документи, що стосуються ведення касових

операцій, банківських операцій;

- головна книга;

- оборотно-сальдові відомості по всіх рахунках бухгалтерського обліку;

- податкові накладні на придбання товарно-матеріальних цінностей;

- статистична, фінансова та податкова звітність з усіма розшифруваннями та

Також, існує необхідність доступу до документів в електронному вигляді та в базах бухгалтерських програм, які зберігаються на жорстких дисках СФГ «Кондор» за вказаний період.

Вище зазначені документи та носії інформації можуть бути безпосереднім предметом вчинення вказаного кримінального правопорушення, або доказами по справі, тому вилучення її для кримінального провадження буде мати доказове значення, так і можливістю відшкодування завданої кримінальним правопорушенням шкоди.

Вилучення вищезгаданих документів та носіїв інформації, що перебувають у володінні селянського (фермерського) господарства «Кондор» (м. Ульяновка, вул. Матросова, 16, ЄДРПОУ 24708689), за вимогами ст. 16 КПК України не може бути здійснено без судового рішення. Крім того, інформація, що міститься в даному документі, згідно Закону України «Про Інформацію» від 02.10.1992 року та Податкового кодексу України є податковою інформацією з обмеженим доступом, тому доступ до неї, та її вилучення не може бути здійснено без судового рішення.

Мотивуючи тим, що зазначені в клопотанні документи, якими володіє селянське (фермерське) господарство «Кондор», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що учасниками кримінального провадження доведені підстави, що існує реальна загроза зміни або знищення речей, розгляд вказаного клопотання необхідно провести без участі представника селянського (фермерського) господарства «Кондор» (м. Ульяновка, вул. Матросова, 16, ЄДРПОУ 24708689), так як вказані документи можуть бути змінені або знищені.

Беручи до уваги, що слідчим СВ Гайворонського РВ ОСОБА_2 та старшим прокурором прокуратури ОСОБА_1 доведено, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, потреби досудового розслідування виправдовують тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів, може бути виконане завдання для виконання якого слідчий звернувся до суду, а тому необхідно задовольнити клопотання слідчого СВ ОСОБА_2 Поряд з цим вважаю, за доцільне надати дозвіл на вилучення належним чином завірених копій документів, а не їх оригіналів.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 110, 132, 159-160, 162-166, 372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому Гайворонського РВ УМВС України в Кіровоградській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ з правом вилучення належним чином завірених копій наступних документів та копій документів в електронному вигляді, в базах бухгалтерських програм, які зберігаються на жорстких дисках, що стосуються фінансово-господарської діяльності СФГ «Кондор» за період з 01.04.2012р. по 30.09.2014р., а саме:

- Первинних бухгалтерських документів, що стосуються ведення касових операцій, банківських операцій;

- головної книги;

- оборотно-сальдових відомостей по всіх рахунках бухгалтерського обліку;

- податкових накладних на придбання товарно-матеріальних цінностей;

- статистичної, фінансової та податкової звітності з усіма розшифруваннями та відповідними документами;

- документів в електронному вигляді, та в базах бухгалтерських програм, які зберігаються на жорстких дисках,

які на даний час перебувають у володінні селянського (фермерського) господарства «Кондор» (м. Ульяновка, вул. Матросова, 16, ЄДРПОУ 24708689),

2. Зобовязати селянське (фермерське) господарство «Кондор» надати належним чином завірені копії наступних документів та копій документів в електронному вигляді, в базах бухгалтерських програм, які зберігаються на жорстких дисках, що стосуються фінансово-господарської діяльності СФГ «Кондор» за період з 01.04.2012р. по 30.09.2014р., а саме:

- Первинних бухгалтерських документів, що стосуються ведення касових операцій, банківських операцій;

- головної книги;

- статистичної, фінансової та податкової звітності з усіма розшифруваннями та відповідними документами;

- документів в електронному вигляді, та в базах бухгалтерських програм, які зберігаються на жорстких дисках,

Строк дії ухвали двадцять днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і виконується негайно.

У разі невиконання даної ухвали слідчий суддя за клопотанням слідчого СВ Гайворонського РВ УМВС України в Кіровоградській області ОСОБА_2 має право постановити ухвалу на проведення обшуку з метою вилучення документів.

Слідчий суддя І. В. Панасюк