Ухвала суду № 53550492, 10.11.2015, Новомосковський міськрайонний суд Дніпропетровської області

У Х В А Л А

Справа № 183/5954/15

№ 1-кс/183/1002/15

10 листопада 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області Мороховець О.В., секретар Білокурова А.Р., за участю слідчого СВ фінансових розслідувань Новомосковського ОДПІ ГУДФС у Дніпропетровській області Червонящого В.А. розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И Л А:

10 листопада 2015 року до Новомосковського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Новомосковської ОДПІ ГУДФС у Дніпропетровській області Литвинова В.В., погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури Каплун П.О. про надання дозволу на проведення обшуку у приміщенні, яке знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Молодогвардійська, буд.6, з метою виявлення і вилучення документів та предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), по взаємовідносинам з підприємством, яке має ознаки "фіктивності" ТОВ "ТВК"СКС" (код 37950907), а саме: первинні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, документи, які приховують від податкового обліку, їх реєстри, платіжні документи, печатки ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), ТОВ "ТВК"СКС" (код 37950907), печатки, якими можуть бути скріплені документи, договори, угоди між вищевказаними підприємствами, паперові й магнітні, змінні носії інформації, які можуть вказувати або свідчити про незаконне ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), а також інші предмети й документи, що мають ознаки та вказують про здійснення протиправних дій службовими особами ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), що мають значення для кримінального провадження, мотивуючи його тим, що на даний час здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040000000014 від 30 січня 2015 року, за фактом ухилення службовими особами ТОВ "Паритет-Пласт" (код 32953065) в період з березня 2012 року від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, навмисного здійснення безтоварних операцій з підприємством ТОВ "ТВК"СКС", яке має ознаки "фіктивності", що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 3 482 903,33 грн. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи ТОВ "Паритет-Пласт" (код ЄДРПОУ 32953065), в період з березня 2012 року ухилилися від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ по взаємовідносинам з підприємством ТОВ "ТВК"СКС" (код 37950907), яке має ознаки "фіктивності", що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів з податку

на додану вартість на загальну суму 3 482 903,33 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Вказана сума збитків підтверджується висновком №6/1601/32953065 від 30.01.2015 року.

Будучі допитаним під час досудового розслідування в якості свідка, ОСОБА_5, повідомив, що ніякого відношення до TOB «ТВК «СКС» він не має та вперше чує про це підприємство, фінансово-господарську діяльність від даного підприємства він ніколи не вів, реєстрацію в державних установах підприємства не здійснював, жодної причетності щодо ведення фінансово-господарської діяльності підприємства він не має. Первинну та податкову документацію ТОВ «ТВК «СКС» не підписував та в органи податкової служби ніколи не подавав.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ "ТВК"СКС" (код 37950907) є посередником у виконанні робіт (послуг), на виконання робіт по модернізації, ремонту та технічному обслуговуванню обладнання ТОВ "Паритет-Пласт" (код ЄДРПОУ 32953065) і були укладені договори підряду між ТОВ "ТВК"СКС" (код 37950907) та ТОВ "Торговий дім "Віс" (код ЄДРПОУ 37950912), ТОВ "Оптпродмет" (код ЄДРПОУ 37950928).

Проведеним аналізом бази даних "Податковий блок" встановлено, що директором ТОВ "Паритет-Пласт" являється ОСОБА_6, який також є засновником ТОВ "Паритет-Пак", вид діяльності - виробництво тари з пластмаси.

Посилаючись на те, що документи й предмети, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ "Паритет-Пласт" (код ЄДРПОУ 32953065) та ТОВ "ТВК"СКС" (код 37950907), можуть перебувати місцем фактичного розташування офісу ТОВ "Паритет-Пласт" (код 32953065) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Молодогвардійська, буд.6, слідчий СВФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Литвинов В.В. просить винести ухвалу про дозвіл на проведення обшуку за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Молодогвардійська, буд.6, що належить ТОВ "Концерн Весна" (код 32953065) та на підставі договору № 108 від 15.04.2013 року орендує ТОВ "Паритет Пак".

В судовому засіданні слідчий Червонящий В.А., який входить до складу слідчої групи підтримав дане клопотання.

Суд, дослідивши клопотання та надані письмові докази, вислухавши обґрунтування слідчого, дійшов до наступного:

Дійсно, 30 січня 2015 року слідчим відділенням фінансових розслідувань Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області виявлено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом ухилення службовими особами ТОВ "Паритет-Пласт" (код 32953065) в період з березня 2012 року від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, навмисного здійснення безтоварних операцій з підприємством ТОВ "ТВК"СКС", яке має ознаки "фіктивності", що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 3 482 903,33 грн. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України (а.п. 5).

У відповідності до вимог ст. 233 КПК України слідчий Литвинов В.В.. звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку, яке обґрунтоване та відповідає нормам чинного законодавства.

У відповідності до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Аналізуючи викладені обставини, суд вважає, що слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, вул. Молодогвардійська, буд.6, знаходяться предмети і документи, які можуть свідчити про фінансово-господарську діяльність ТОВ "Паритет-Пласт" (код ЄДРПОУ 32953065) та ТОВ "ТВК"СКС" (код 37950907), що необхідно для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, що крім пояснень слідчого в судовому засіданні, підтверджується копією схеми ухилення від сплати податків ТОВ "Паритет-Пласт" в березні 2012 року (а.п.6), копіями довідок платників податків (а.п. 7,20), копією довідки ТОВ "Паритет Пласт" (код ЄДРПОУ 32953065) (а.п.8), копією рапорту ст. о/у від 17.03.2015 р. (а.п. 9), копією інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна від 16.02.2015 року (а.п.10), копією аналітичного дослідження взаємовідносин між ТОВ "Паритет-Пласт" (код ЄДРПОУ 32953065) та ТОВ "ТВК"СКС" (код 37950907) за березень 2012 року (а.п. 11-14), протоколом допиту свідка ОСОБА_5 від 06.10.2015 року (а.п. 15-16), копією додаткової угоди до договору оренди нежитлових приміщень № 108 від 15.04.2013 року між ТОВ "Концерн Весна" та ТОВ "Паритет Пак " (а.п.17-19).

Отже, слідчим доведені фактичні підстави для проведення обшуку, які є необхідними та достатніми і вказують на досягнення мети обшуку в рамках внесеного в ЄРДР провадження.

При цьому в частині виявлення та вилучення печатки ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), паперових, магнітних, змінних носіїв інформації, які можуть вказувати або свідчити про незаконне ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), а також інших предметів й документів, що мають ознаки та вказують про здійснення протиправних дій службовими особами ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065) клопотання задоволенню не підлягає, оскільки протирічить ст. 6 Конвенції про захист прав людини.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 233, 234 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИЛА:

Клопотання старшого слідчого відділу фінансових розслідувань Новомосковської об'єднаної податкової інспекції головного управління державної фіскальної служби у Дніпропетровській обл. Литвинова В.В., погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури Донець К.Г. про надання дозволу на проведення обшуку приміщення - задовольнити частково.

Надати слідчим відділу фінансових розслідувань СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області Литвинову Владиславу Валентиновичу, Червонящему Віталію Альбертовичу, Безруку Олексію Юрійовичу та оперативним співробітникам ОУ Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області: Саввіну Олександру Валерійовичу, Ткаченку Олександру Олександровичу, Чорному Антону Дмитровичу, Козаку Миколі Миколайовичу, Карапишу Валерію Петровичу, Рублевському Роману Валерійовичу, Погребняку Дмитру Володимировичу, Мачковському Ігорю Сергійовичу дозвіл на проведення обшуку у приміщенні, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Молодогвардійська, буд. 6, з метою виявлення і вилучення документів та предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), по взаємовідносинам з підприємством, яке має ознаки "фіктивності" ТОВ "ТВК"СКС" (код 37950907), а саме: первинні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, документи, які приховують від податкового обліку, їх реєстри, платіжні документи, печатки ТОВ "ТВК"СКС" (код 37950907), печатки, якими скріплені документи, договори, угоди між вищевказаними підприємствами, паперові й магнітні, змінні носії інформації, на яких міститься інформація про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065) та ТОВ "ТВК"СКС" (код 37950907).

Ухвала діє по 10 грудня 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Мороховець