Ухвала суду № 53550487, 09.11.2015, Новомосковський міськрайонний суд Дніпропетровської області

У Х В А Л А

Справа № 183/4022/15

№ 1-кс/183/983/15

09 листопада 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області Мороховець О.В., секретар Білокурова А.Р., розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИЛА:

09 листопада 2015 року до Новомосковського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області Безрук О.Ю., погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури Каплун П.О. про надання дозволу на тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитися та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 32014040000000034) до документів ТОВ "Регламент Тайм" (код 37302936), а саме:

- обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ "Регламент Тайм" (код 37302936) за 2011-2013 роки;

- роздруківок про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахунку № 26000300000016 та іншим рахункам ТОВ "Регламент Тайм" (код 37302936) за 2011-2013 роки;

- до всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2011-2013 року;

- матеріалів кредитних справ стосовно ТОВ "Регламент Тайм" (код 37302936) за 2011-2013 роки, які перебувають у володінні ПАТ АБ "Радабанк" МФО 306500, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Кірова, буд. 46, мотивуючи його тим, що на даний час здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014040000000034 від 20 березня 2014 року, за фактом приховування службовими особами ТОВ "Торіус Трейд" (код 37253088) об'єкту оподаткування на суму 600 тис. грн., в період з 01.01.2011 року по 22.05.2013 року, шляхом неповного відображення фінансово-господарських операцій у податковому обліку підприємства, що спричинило до ненадходження в бюджет грошових коштів та ухилення від сплати податків в значних розмірах. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи ТОВ «Торіус Трейд» (код 37253088), зареєстрованого за юридичною адресою: Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Карла Маркса, буд.90-Ж, та знаходиться на обліку у Західно-Донбаській ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, в період з 01.01.2011 по 22.05.2013 року, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства, в порушення вимог Податкового кодексу України, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 600 тис.грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Державною службою фінмоніторингу України проведено аналіз руху грошових коштів на загальну суму 23,9 млн.грн. по поточним рахункам, які належать:

- ТОВ «Еко Тест» (код 35544847);

- ТОВ «Укрспецпроект ДФ» (код 37620704);

- ТОВ «Дніпрометалінвест» (код 37620717).

Згідно банківських повідомлень стосовно фінансових операцій, проведених по рахунках вказаних підприємств за період з 01.01.2011 року по 22.05.2013 року, встановлено що, основним їх контрагентом виступало ТОВ «Торіус Трейд» (код 37253088).

При цьому, у період з 12.12.11 року по 19.01.12 рік ТОВ «Торіус Трейд» було перераховано на користь ТОВ «Регламент Тайм» (код 37302936) грошові кошти на загальну суму 28,65 млн. грн., в якості «фінансової допомоги» і досудовим слідством висунута обґрунтована версія про те що транзитним підприємством ТОВ «Торіус Трейд», здійснювались фінансові операції, спрямовані на маскування джерел походження коштів з використанням такого засобу як обготівкування, з метою надання їм правомірного вигляду.

Згідно аналітичної довідки, ТОВ «Регламент Тайм» (код 37302936) має розрахунковий рахунок у ПАТ АБ "Радабанк" МФО 306500, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Кірова, буд. 46, а саме: № 26000300000016.

З метою визначення остаточної суми несплачених до бюджету податків службовими особами вказаного підприємства, слідчий СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області Безрук О.Ю., просить надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених документів.

Слідчий підтримав своє клопотання (а.п.8) і у відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Представник ПАТ АБ "Радабанк" МФО 306500 в судове засідання не викликався у відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України.

Суд, дослідивши клопотання та надані письмові докази, дійшов до наступного:

Дійсно, 20 березня 2014 року слідчим відділенням фінансових розслідувань Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області виявлено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом приховування службовими особами ТОВ "Торіус Трейд" (код 37253088) об'єкту оподаткування на суму 600 тис. грн., в період з 01.01.2011 року по 22.05.2013 року, шляхом неповного відображення фінансово-господарських операцій у податковому обліку підприємства, що спричинило до ненадходження в бюджет грошових коштів та ухилення від сплати податків в значних розмірах. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 1 ст. 212 КК України (а.п. 4).

У відповідності до вимог ст.ст. 159-160 КПК України слідчий має право звернутися до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу та вилучення документів.

Відповідно до п. 1,2,3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Виходячи з заявленого клопотання і представлених суду матеріалів, вбачається, що необхідні документи, дійсно перебувають у володінні ПАТ АБ "Радабанк" МФО 306500, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Кірова, буд. 46.

Отже, слідчим доведені фактичні підстави для надання йому тимчасового доступу до вищезазначених документів в рамках внесеного до ЄРДР кримінального провадження та не можливість іншим способом довести ті обставини, які передбачається, без їх допомоги, у зв'язку з чим надане клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159,160, 162, 164, 166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області Безрук О.Ю., погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури Каплун П.О. про надання дозволу на тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитися та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 32014040000000034) - задовольнити.

Надати слідчим СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області Безруку Олексію Юрійовичу, Литвинову Владиславу Валентиновичу, Червонящему Віталію Альбертовичу дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ "Регламент Тайм" (код 37302936) та вилучення належним чином завірених їх копій та зобов'язати керівника ПАТ АБ "Радабанк" МФО 306500, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Кірова, буд. 46, надати вищевказаним особам дозвіл на тимчасовий доступ документів ТОВ "Регламент Тайм" (код 37302936) , а саме:

- обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ "Регламент Тайм" (код 37302936) за 2011-2013 роки;

- роздруківок про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахунку № 26000300000016 та іншим рахункам ТОВ "Регламент Тайм" (код 37302936) за 2011-2013 роки;

- до всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2011-2013 року;

- матеріалів кредитних справ стосовно ТОВ "Регламент Тайм" (код 37302936) за 2011-2013 роки.

У разі не виконання ухвали добровільно слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє по 09 грудня 2015 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Мороховець