Ухвала суду № 53546386, 06.11.2015, Олександрівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Запоріжжя)

Провадження №1-кс/331/2982/15

ЄУН 331/8186/15-к

УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 листопада 2015 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Запоріжжя Федченко І.М., при секретарі Орманджи О.О., за участю прокурора Ахметова Я.І., розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції Рубан Д.В про тимчасовий доступ до речей та документів та матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014080020000099 від 13.11.2014р., за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Жовтневого районного суду м. Запоріжжя надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів , у клопотанні зазначено, що службові особи ТОВ «ТВК Квік-2006» (код за ЄДРПОУ 38284929) в період з 01.01.13 по 01.10.14 шляхом віднесення до податкової звітності оформлених лише на папері неіснуючих операцій з придбання товарів (робіт, послуг) у ПВКП "Ніколь" (код за ЄДРПОУ 20303464), ТОВ «Демпікс» (код за ЄДРПОУ 38415639), ТОВ "Рестал-М" (код за ЄДРПОУ 37007263), ТОВ "Євроконтакт-ЛТД" (код за ЄДРПОУ 37374068), ТОВ "Бізнескомпані" (код за ЄДРПОУ 38242245), ТОВ "Комред" (код за ЄДРПОУ 38520284), ТОВ «Металснаб Груп» (код за ЄДРПОУ 38277953) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3134,9 тис. грн, що є особливо великим розміром.

Сума збитків встановлена згідно аналітичного дослідження №98/2/08-01-16-04-16 від 12.11.2014 року, яке проведено відділом фінансових розслідувань УБВДОЗШ Головного управління Міндоходів у Запорізькій області.

Згідно аналітичного дослідження №98/2/08-01-16-04-16 від 12.11.2014 року та податкової звітності ПВКП "Ніколь" (код за ЄДРПОУ 20303464) начебто реалізовані ТОВ «ТВК Квік-2006» (код за ЄДРПОУ 38284929) товарно-матеріальні цінності придбало у ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» (код за ЄДРПОУ 33698667), основним видом діяльності якого є виробництво матраців.

З метою повноти, об'єктивності та всебічності розслідування кримінального провадження необхідно отримати оригінали документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» (код за ЄДРПОУ 33698667) по взаєморозрахункам з ПВКП "Ніколь" (код за ЄДРПОУ 20303464), ТОВ «Демпікс»/ ТОВ «Джемікс» (код за ЄДРПОУ 38415639), ТОВ "Рестал-М"/ТОВ «Метал Ресурс» (код за ЄДРПОУ 37007263), ТОВ "Євроконтакт-ЛТД"/ТОВ «Контер» (код за ЄДРПОУ 37374068), ТОВ "Бізнескомпані"/ТОВ «Компанія Бізнеспроект» (код за ЄДРПОУ 38242245), ТОВ «Комред»/ТОВ «Компанія Редітус» (код за ЄДРПОУ 38520284) за період 2013-2014 років, а також щодо придбання (виготовлення, зберігання на складі, тощо) товарно-матеріальних цінностей, реалізованих зазначеним підприємствам та відображення зазначених операцій у бухгалтерському та податковому обліках, а саме: угоди, додаткові угоди, податкові та видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, документи, які підтверджують розрахунки, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, паспорти, сертифікати відповідності, якості, оборутно-сальдові відомості по бухгалтерським рахункам та інші первинні документи фінансово-господарської діяльності.

Слідчий та прокурор клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримали.

Встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження не виявляється за можливе аніж використання в якості доказів відомостей, що містяться в перелічених вище документах, встановлення яких неможливе без отримання тимчасового доступу до речей та документів з їх подальшим вилученням.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Як вбачається з клопотання та матеріалів, наданих суду, є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вищезазначеної інформації, тому суд приходить до висновку, що клопотання може бути розглянуто слідчим суддею без виклику особи.

Вказані документи можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні, а обставини, які передбачається підтвердити цими відомостями, не можливо встановити іншим способом.

На підставі викладеного, враховуючи, що отримати вказану інформацію в інший спосіб не вбачається за можливе без проведення тимчасового доступу до речей та документів, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів, є доведеним та обґрунтованим та підлягає задоволення у повному обсязі.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати тимчасовий доступ до документів слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м.Запоріжжя Головного управління ДФС у Запорізькій області майору податкової міліції Рубану Дмитру Валентиновичу, уповноваженій особі згідно доручення слідчого або постанови про проведення процесуальних дій на іншій території на тимчасовий доступ та на вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» (код за ЄДРПОУ 33698667) по взаєморозрахункам з ПВКП "Ніколь" (код за ЄДРПОУ 20303464), ТОВ «Демпікс»/ ТОВ «Джемікс» (код за ЄДРПОУ 38415639), ТОВ "Рестал-М"/ТОВ «Метал Ресурс» (код за ЄДРПОУ 37007263), ТОВ "Євроконтакт-ЛТД"/ТОВ «Контер» (код за ЄДРПОУ 37374068), ТОВ "Бізнескомпані"/ТОВ «Компанія Бізнеспроект» (код за ЄДРПОУ 38242245), ТОВ «Комред» /ТОВ «Компанія Редітус» (код за ЄДРПОУ 38520284) за період 2013-2014 років, а також щодо придбання (виготовлення, зберігання на складі, тощо) товарно-матеріальних цінностей, реалізованих зазначеним підприємствам та відображення зазначених операцій у бухгалтерському та податковому обліках, а саме: угоди, додаткові угоди, податкові та видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, документи, які підтверджують розрахунки, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, паспорти, сертифікати відповідності, якості, оборутно-сальдові відомості по бухгалтерським рахункам та інші первинні документи фінансово-господарської діяльності.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей та документів і документів як володілець речей або документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документі особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя І.М. Федченко

06.11.2015