Ухвала суду № 53514564, 16.11.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/18783/15-к

Провадження № 1-кс/234/4958/15

У Х В А Л А

про дозвіл на проведення обшуку

16 листопада 2015 року м. Краматорськ

Краматорський міський суд Донецької області

у складі: слідчого судді Карпенко О.М.,

при секретарі Аксеніної В.М.,

за участю слідчого Дмитрієва І.С.

прокурора Іванова І.Г.

розглянувши у судовому засіданні клопотання начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С. яке погоджено з прокурором прокуратури м. Краматорська Донецької області Івановою І.Г., про надання дозволу на обшук, -

ВСТАНОВИВ:

16.11.2015 року до Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С. яке погоджено з прокурором прокуратури м. Краматорська Донецької області Івановою І.Г., про надання дозволу на обшук, у зв'язку з розглядом матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050390000005 від 15.01.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

З клопотання слідчого вбачається, що Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.11.2013 по 31.03.2015 службові особи ПМ ВВП «Протех» (ЄДРПОУ 13540086, юридична адреса: Донецька область, м. Краматорськ, бульв. Машинобудівників 20), шляхом часткового не відображення отриманих грошових коштів від реалізації товару (паливо - мастильних матеріалів) за готівковий рахунок, а також шляхом безпідставного формування схемного кредиту та відображення в податковій звітності безтоварних операцій з використанням реквізитів підприємств: ТОВ «ТД «Манго-Трейд» (ЄДРПОУ 37817103), ТОВ «Трейд Ассіст» (ЄДРПОУ 38955340), ТОВ «Прайм газ» (ЄДРПОУ 39206972), ТОВ «ТК «Манго-Трейд» (ЄДРПОУ 39116994), ТОВ «Ессенс Прміум» (ЄДРПОУ 37121835), в порушення п.п.7.3.1, 7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 №168/97 - ВР та п.187.1 ст.187, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755 - VІ, не нараховано та не сплачено податку на додану вартість у сумі 1 791 436,06 грн., та податку на прибуток у сумі 1 574 220, 11 грн., що фактичного призвело до ненадходження до бюджету України податків на загальну суму 3 365 656, 17 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ПМ ВВП «Протех» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України, якою передбачене покарання у вигляді конфіскації майна.

Одним з доказів протиправних дій службових осіб ПМ ВВП «Протех» являються первинні бухгалтерські, облікові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об'єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об'єктами оподаткування.

Досудове слідство вважає за необхідне виявити та вилучити зазначені документи та предмети шляхом проведення обшуку з метою попередження можливості їх знищення або зміни змісту та цілісності щодо відображеної інформації, підписів посадовців та відбитків печаток, оскільки суть кримінального правопорушення пов'язаного з ухиленням від сплати податків ПМ ВВП «Протех» полягає у ведення прихованої (чорнової) бухгалтерії, яка відображає фактичні обсяги доходів та витрат даного підприємства, що залишається без відображення у податковій звітності та відповідно без оподаткування.

ПМ ВВП «Протех» згідно ідентифікаційних даних АІС «Податковий блок» має юридичну адресу: Донецька область, м. Краматорськ, бульв. Машинобудівників 20, але фактично маючи у власності мережу автозаправних станцій, здійснює фінансово-господарську діяльність на АЗС по вулиці Бєляєва 98, у м. Краматорську Донецької області. Також дані відомості підтверджено рапортом від 21.09.2015 року, старшого оперуповноваженого ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області.

Таким чином документи та джерела інформації, що характеризують фактичну підприємницьку діяльність ПМ ВВП «Протех» можуть знаходитись на згаданій АЗС у м. Краматорськ по вулиці Бєляєва 98.

Згідно отриманої інформації від ОУ ДПІ у м. Краматорську від 18.09.2015 року, право власності на вказану АЗС належить ПМ ВВП «Протех» на підставі свідоцтва про право власності, ЯЯЯ № 517243 від 22 травня 2008р.

Зібраними матеріалами досудового розслідування встановлено, що ПМ ВВП «Протех» здійснює підприємницьку діяльність на АЗС по вул. Бєляєва 98, у м. Краматорську Донецької області, що належить на праві власності останньому.

Орган досудового розслідування вважає, що на вищевказаній АЗС можуть знаходитись первинні документи бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ПМ ВВП «Протех» за досліджуваний у даному кримінальному провадженні період часу, чорнові записи та приховані види бухгалтерського обліку, що містять відомості про фактичні обсяги реалізації пального та газу на АЗС ПМ ВВП «Протех», електронні носії інформації з цими даними, печатки та штампи вищевказаного підприємства та інших суб'єктів господарювання використовувані останнім для ухилення від сплати податків шляхом оформлення необхідних йому документів, інші предмети та документи, що можуть містити об'єктивні дані про фактичні обсяги грошових потоків (виручка від реалізації пального та газу) при здійсненні підприємницької діяльності цим суб'єктом господарювання.

На підставі викладеного слідчий просить задовольнити клопотання.

Вислухавши слідчого, який просив задовольнити клопотання, прокурора який не заперечував проти задоволення клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

При розгляді клопотання, учасники процесуальної дії клопотання про застосування технічних засобів фіксування не робили.

Відповідно до ст.107 КПК України фіксація судового розгляду клопотання, технічними засобами, не проводилась.

Керуючись ст.ст.107, 234, 235, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С. яке погоджено з прокурором прокуратури м. Краматорська Донецької області Івановою І.Г., про надання дозволу на обшук - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку Начальником другого ВКР СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майором податкової міліції Дмитрієвим І.С. або іншій посадовій особі СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області уповноваженій слідчим відповідно з діючим законодавством, на АЗС, яка розташована за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Бєляєва 98, яка належить на підставі права власності ПМ ВВП «Протех», з метою відшукання та вилучення первинних документів бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ПМ ВВП «Протех» за період з 01.11.2013 по 31.03.2015, чорнових записів, які містять відомості про фактичну діяльність ПМ ВВП «Протех» у вище зазначений період часу, електронних носіїв інформації, що характеризують фактичну діяльність ПМ ВВП «Протех», печаток та штампів інших суб'єктів господарювання, інших предметів і документів, які можуть свідчити про фактичні грошові потоки при здійсненні фінансово - господарської діяльності названим суб'єктом підприємницької діяльності.

Ухвала про дозвіл на обшук надає право проникнути до обшукуваємого приміщення лише один раз.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Виготовити ухвалу у двох примірниках, один з яких залишити у матеріалах провадження № 1-кс/234/4958/15, а другий надати ініціатору розглянутого клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяО.М. Карпенко