Ухвала суду № 53499010, 16.11.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/16253/15-к

1-кс/295/5863/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.11.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Перекупка І.Г., при секретарі Барашивець Т.С., за участю слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Копчука В.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Копчука В.М., у кримінальному провадженні № 32015060000000046 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ТерновимІ.І., про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Маркет Трейд» (м. Житомир. вул. Домбровського, буд. 3, код за ЄДР 32121992) у період 2013-2015 рр., шляхом незаконного формування податкового кредиту по взаємовідносинам з ТОВ «Альпек» (код за ЄДР 38239808), ТОВ «Світком-Торг» (код за ЄДР 38650855), ТОВ «Будресурс-К» (код за ЄДР 38688468), ПП «ТОП Трейдінг» (код за ЄДР 38438310), ТОВ «Дівілон» (код за ЄДР 38946179), ТОВ «Інтербуд-Центр» (код за ЄДР 38950646), ТОВ «Укрбуд-Капітал» (код за ЄДР 38705704), ТОВ «Фаетон-Дистриб'Юшн» (код за ЄДР 38749972), ТОВ «Євросвітс Трейдінг» (код за ЄДР 38605451), ТОВ «Аінтек» (код за ЄДР 39427734), ТОВ «Рісторс» (код за ЄДР 39427708), ТОВ «Реальгар-Кор» (код за ЄДР 38983048), ТОВ «Корпорація «Тренд» (код за ЄДР 38935455), ТОВ «Бекар-М» (код ЄДР 39319339), ТОВ «Рума плюс» (код ЄДР 39379529), ТОВ «Дайнекс» (код ЄДР 39319213), ТОВ «Альфа трейд груп» (код ЄДР 39063272), ТОВ «Бігфорк» (код ЄДР 39005357), ТОВ «Інтейра» (код ЄДР 39334650), ТОВ «Ромаростар» (код ЄДР 39122641), ТОВ «Центері прайм» (код ЄДР 39122369), ухилились від сплати податків на загальну суму 3 200 тис. грн.

Відповідно до бази даних ДФС України АІС «Податковий блок», ТОВ «Маркет Трейд» (код ЄДР 32121992), перебуває на податковому обліку та звітується до Житомирської ОДПI ГУ ДФС у Житомирській області.

В Житомирської ОДПI ГУ ДФС у Житомирській області зберігаються наступні документи: свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформацію з якого часу підприємство перебуває на податковому обліку та являється платником податків, суми податкового кредиту по податкового зобов'язання внесених платником до декларацій з податку на додану вартість, сум податків, нарахованих та сплачених платником до бюджету, сум донарахованих податків в ході проведення планових та позапланових перевірок, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції Копчуку Володимиру Миколайовичу та особам, які будуть діяти за його дорученням тимчасовий доступ до речей і документів, та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в Житомирськой ОДПI ГУ ДФС у Житомирській області, оригіналів документів ТОВ «Маркет Трейд» (код ЄДР 32121992), за період часу з 01.01.2013 по 05.11.2015р., а саме:

- копії свідоцтва про реєстрацію платника податкуна додану вартість;

- копії свідоцтва про реєстрацію платника;

- оригіналів декларацій з податку на додану вартість, з додатками №5;

- оригіналів уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ;

- оригіналів декларації з податку на прибуток;

- звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів;

- актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них;

- прийняті повідомлення-рішення по складеним актам;

- відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства;

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Перекупка І.Г.