Ухвала суду № 53479896, 16.11.2015, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/12325/14-к

н/п 1-кс/640/8010/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"16" листопада 2015 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Колесник С.А., при секретарі Бєліковій В.О., за участю слідчого Гаврилюка С.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження №32014220000000144 від 15.07.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3, ч.1 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 12.11.2015 року звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1 класу ОСОБА_2, яким просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які можуть становити банківську таємницю, можливість ознайомитись з ними та зробити їх копії (на паперовому та електронному носії інформації), що знаходяться у володінні філії АТ «Укрексімбанк» в м. Харкові, МФО 351618, адреса: 61057, м. Харків, вул. Чернишевська, 11 - про використання банківського рахунку №26003000133697 ТОВ «Грін Маунт» (код ЄДРПОУ 38001110), за період з 06.03.2012 по 20.09.2012, а саме: інформації про рух коштів по банківському рахунку №26003000133697, із зазначенням дати та часу здійснення банківської операції, номеру банківського рахунку, коду ЄДРПОУ та найменування відправника і одержувача, МФО та найменування банку відправника і одержувача, призначення та суми платежу, коду та назви валюти, вхідного та вихідного залишків коштів по рахунку на початок і кінець кожного банківського дня тощо; зовнішньоекономічних контрактів із змінами, доповненнями та додатками до них, специфікаціями, інвойсами тощо; заявок (доручень) на перерахування коштів за межі України; виписок про перерахування коштів за межі України; SWIFT - повідомлень; виписок про розрахункові операції з використанням засобів телекомунікаційного звязку (SWIFT); заявок (доручень) на придбання та продаж валюти.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32014220000000144 зареєстрованого в ЄРДР 15.07.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3, ч.1 ст.212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Грін Маунт» (код 38001110) в період 2012 року та ухилення від сплати податків у значних розмірах ОСОБА_3 використовуючи підконтрольні підприємства ТОВ «Грін Кебіч», ТОВ «Грін Маунт», ТОВ «УМК-Рітейл», ТОВ «МПЗ Консалтинг», в період 2012-2014 років.

Обставини, що свідчать про вчинення протиправної діяльності з ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Грін Маунт», викладено в акті від 24.06.2014 №27/2014/20-40/38001110, про результати проведення документальної невиїзної перевірки правильності визначення митної вартості товарів ввезених за митними деклараціями, за період з 20.09.2012 по 11.09.2013 ТОВ «Грін Маунт» (код ЄДРПОУ 38001110).

Обставини, що свідчать про вчинення протиправної діяльності з ухилення від сплати податків у значних розмірах ОСОБА_3, використовуючи підконтрольні підприємства ТОВ «Грін Кебіч», ТОВ «Грін Маунт», ТОВ «УМК-Рітейл», ТОВ «МПЗ Консалтинг» в період 2012-2014 років, викладно у Депутатському зверненні №43-С від 29.07.2015 народного депутата України ОСОБА_4

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 20.09.2012 по 18.12.2012, службовими особами ТОВ «Грін Маунт» для митного оформлення імпортованого з Бразилії до України замороженого мяса, було подано до Південної митниці документи зі штучно заниженою митною вартістю на вказаний товар, в результаті чого службові особи ТОВ «Грін Маунт» умисно не сплатили мито в сумі 1436057 грн. та податок на додану вартість в сумі 3159326 грн.

Так, службовими особами ТОВ «Грін Маунт» в 2012 році було імпортовано з Бразилії до України «мясо свійських свиней морожене (обвалене)» від фірми постачальника «Alibem Comercial De Alimentos LTDA» за контрактом від 25.07.12 № A-01/2012 та «заморожене м'ясо напівтуші свійських свиней (необвалене)» від фірм постачальників «BRF-Brasil Foods S.A.» за контрактом від 26.07.12 № BR-1/2012, «Agra Agroindustrial De Alimentos S/A» за контрактом від 15.07.2012 №AL-1/2012, «Cotrijui-Cooperativa Agropecuaria & Industrial» за контрактом від 25.08.2012 №С-01/2012.

Згідно вказаних контрактів - вартість товару, кількість, назва, загальна вартість товару та інше, визначається згідно з специфікацією до відповідного контракту. Але всупереч вимогам контрактів службовими особами ТОВ «Грін Маунт» для митного оформлення товарів було подано не специфікації, а копії інвойсів, в яких було зазначено ціну значно нижчу від фактичної вартості, а саме 1,05дол. США за 1кг «мяса свійських свиней морожене (обвалене)» та 0,95дол. США за 1 кг «замороженого мяса напівтуші свійських свиней (необвалене)», що вказує на використання підроблених інвойсів із зазначеними у них штучно заниженими цінами.

В 2013 році службовими особами ТОВ «Грін Маунт» на запити контролюючих органів надавались вже різні варіанти специфікацій в яких було зазначено ціну від 1,05дол. США до 2,72дол. США за 1кг «мяса свійських свиней морожене (обвалене)» та від 0,95дол. США до 2,40дол.США за 1 кг «замороженого мяса напівтуші свійських свиней (необвалене)», що вказує на відсутність специфікацій із заниженою ціною в 2012 році та здійснення їх підроблення в 2013 році.

Встановлено, що для розрахунків з іноземними постачальниками, ТОВ Грін Маунт» використовувався банківський рахунок №26003000133697, відкритий 06.03.2012 в банківській установі філія АТ «Укрексімбанк» в м. Харкові.

В ході досудового розслідування, на підставі ухвали слідчого судді від 25.07.2014, було здійснено тимчасовий доступ до речей і документів про використання вказаного банківського рахунку ТОВ Грін Маунт» за період з 20.09.2012 по 11.09.2013.

Слідчий вказав, що з метою встановлення та дослідження відомостей, що мають суттєве значення для обєктивного дослідження всіх обставин у кримінальному провадженні, а також його дієвості, виникла необхідність в тимчасовому доступі до речей і документів, які можуть становити банківську таємницю та знаходяться у володінні філії АТ «Укрексімбанк» в м. Харкові, МФО 351618, адреса: 61057, м. Харків, вул. Чернишевська, 11 - про використання банківського рахунку №26003000133697 ТОВ «Грін Маунт» (код ЄДРПОУ 38001110), за період з 06.03.2012 по 20.09.2012, а саме: інформації про рух коштів по банківському рахунку №26003000133697, із зазначенням дати та часу здійснення банківської операції, номеру банківського рахунку, коду ЄДРПОУ та найменування відправника і одержувача, МФО та найменування банку відправника і одержувача, призначення та суми платежу, коду та назви валюти, вхідного та вихідного залишків коштів по рахункам на початок і кінець кожного банківського дня тощо; зовнішньоекономічних контрактів із змінами, доповненнями та додатками до них, специфікаціями, інвойсами тощо; заявок (доручень) на перерахування коштів за межі України; виписок про перерахування коштів за межі України; SWIFT - повідомлень; виписок про розрахункові операції з використанням засобів телекомунікаційного звязку (SWIFT); заявок (доручень) на придбання та продаж валюти.

У судовому засіданні слідчий просив про задоволення клопотання.

Представник філії АТ «Укрексімбанк» в м. Харкові, про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений своєчасно та належним чином, проте в судове засідання не зявився, причини неявки суду не повідомив, його неприбуття за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за провадження №32014220000000144 від 15.07.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3, ч.1 ст.212 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація перебуває у володінні філії АТ «Укрексімбанк» в м. Харкові, МФО 351618, адреса: м. Харків, вул. Чернишевська, 11, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; містить охоронювану законом банківську таємницю, ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження №32014220000000144 від 15.07.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3, ч.1 ст.212 КК України, задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів, які можуть становити банківську таємницю, можливість ознайомитись з ними та зробити їх копії, що знаходяться у володінні філії АТ «Укрексімбанк» в м. Харкові, МФО 351618, адреса: 61057, м. Харків, вул. Чернишевська, 11 - про використання банківського рахунку №26003000133697 ТОВ «Грін Маунт» (код ЄДРПОУ 38001110), за період з 06.03.2012 по 20.09.2012, а саме: інформації про рух коштів по банківському рахунку №26003000133697, із зазначенням дати та часу здійснення банківської операції, номеру банківського рахунку, коду ЄДРПОУ та найменування відправника і одержувача, МФО та найменування банку відправника і одержувача, призначення та суми платежу, коду та назви валюти, вхідного та вихідного залишків коштів по рахунку на початок і кінець кожного банківського дня; зовнішньоекономічних контрактів із змінами, доповненнями та додатками до них, специфікаціями, інвойсами; заявок (доручень) на перерахування коштів за межі України; виписок про перерахування коштів за межі України; SWIFT - повідомлень; виписок про розрахункові операції з використанням засобів телекомунікаційного звязку (SWIFT); заявок (доручень) на придбання та продаж валюти.

Зобовязати представника філії АТ «Укрексімбанк» в м. Харкові, МФО 351618, адреса: 61057, м. Харків, вул. Чернишевська, 11, надати старшому слідчому з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів, які можуть становити банківську таємницю, можливість ознайомитись з ними та зробити їх копії, що знаходяться у володінні філії АТ «Укрексімбанк» в м. Харкові, МФО 351618, адреса: 61057, м. Харків, вул. Чернишевська, 11 - про використання банківського рахунку №26003000133697 ТОВ «Грін Маунт» (код ЄДРПОУ 38001110), за період з 06.03.2012 по 20.09.2012, а саме: інформації про рух коштів по банківському рахунку №26003000133697, із зазначенням дати та часу здійснення банківської операції, номеру банківського рахунку, коду ЄДРПОУ та найменування відправника і одержувача, МФО та найменування банку відправника і одержувача, призначення та суми платежу, коду та назви валюти, вхідного та вихідного залишків коштів по рахунку на початок і кінець кожного банківського дня; зовнішньоекономічних контрактів із змінами, доповненнями та додатками до них, специфікаціями, інвойсами; заявок (доручень) на перерахування коштів за межі України; виписок про перерахування коштів за межі України; SWIFT - повідомлень; виписок про розрахункові операції з використанням засобів телекомунікаційного звязку (SWIFT); заявок (доручень) на придбання та продаж валюти.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 16.12.2015 року.

Розяснити представнику філії АТ «Укрексімбанк» в м. Харкові, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Колесник С.А.