Ухвала суду № 53477703, 08.08.2013, Зміївський районний суд Харківської області

н.с. 621/2414/13-к

н.п. 1-кс/621/248/2013

УХВАЛА

Іменем України

08.08.2013 року слідчий суддя Зміївського районного суду Харківської області Бібік О.В., розглянувши клопотання слідчого СВ Зміївського РВ ГУ МВС України в Харківській області ОСОБА_1 про проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності КЗОЗ Обласний туберкульозний санаторій «Занки» в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42013220300000030 від 15.07.2013 року за ознаками злочину, передбаченого ст. 364 ч. 1 КК України,

встановив :

Слідчий СВ Зміївського РВ ГУ МВС України в Харківській області ОСОБА_1 за погодженням з прокурором прокуратури Зміївського району Харківської області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності КЗОЗ Обласний туберкульозний санаторій «Занки» код ОКПО 02001771, що знаходиться за адресою : с. Курортне Зміївського району Харківської області, в рамках кримінального провадження за ознаками злочину, передбаченого ст. 364 ч. 1 КК України, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42013220300000030 від 15.07.2013 року.

В обґрунтування клопотання зазначив, що У провадженні СВ Зміївського РВ ГУМВС України в Харківській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42013220300000030 від 15.07.2013 року, за ознаками складу злочину , передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами КЗОЗ Обласного туберкульозного санаторію «Занки».

За даним фактом прокуратурою Зміївського району були внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 42013220300000030 від 15.07.2013 року.

25.07.2013 року вищезазначені матеріали були направлені до СВ Зміївського РВ ГУМВС України в Харківській області для організації досудового розслідування.

В ході досудового розслідування встановлено, що 10.10.2012 року службовими особами КЗОЗ Обласний туберкульозний санаторій «Занки» був укладений договір № 97/1 з ФОП ОСОБА_3 про демонтаж та рекультивацію 4-х будівель незавершеного будівництва. Відповідно до договору вартість робіт становить 30620 гривень

Окрім цього, відповідно до договору, замовник проводить оплату послуг після її надання у розмірі 100% згідно з актом виконаних робіт.

В порушення умов договору, службові особи КЗОЗ Обласний туберкульозний санаторій «Занки», зловживаючи службовим становищем, внесли недостовірні дані, а саме підписали акти виконаних робіт №1 від 10.10.2012 року, №2 від 12.10.2012 року, №3 від 15.10.2012 року на загальну суму 30620 гривень, відповідно до договору № 97/1 від 10.10.2012 року, в той час, як на момент перевірки 05.07.2013 року всі будівельні роботи та рекультивація землі не виконані, в наслідок чого закладом необґрунтовано перераховані на рахунок ФОП ОСОБА_3 бюджетні кошти у сумі 30620 гривень.

Крім того, службові особи КЗОЗ Обласний туберкульозний санаторій «Занки», зловживаючи своїм службовим становищем, уклали договір № 51 від 11.02.2013 року з ФОП ОСОБА_3 про демонтаж та рекультивацію тих же 4-х будівель на загальну суму 54780 гривень та підписали акт виконаних робіт №1 від 11.02.2013 року та перерахували частково кошти у сумі 8910 гривень за виконані роботи.

В той час, на момент перевірки 05.07.2013 року всі будівельні роботи та рекультивація землі не виконані, в наслідок чого закладом необґрунтовано перераховано на рахунок ФОП ОСОБА_3 бюджетні кошти у сумі 8910 гривень.

У звязку з вищевикладеним виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії в КЗОЗ Обласний туберкульозний санаторій «Занки» з метою встановлення правомірності перерахування службовими та матеріально-відповідальними особами даної установи бюджетних коштів за виконані підрядні роботи ФОП ОСОБА_3 по демонтажу та рекультивації 4-х будівель незавершеного будівництва, які знаходяться на території вищезазначеного закладу. Проведення ревізії доручити інспекторам Державної фінансової інспекції в Харківській області. Іншими способами встановити або спростувати факт привласнення бюджетних коштів шляхом зловживання службовим становищем на даний час неможливо.

В ході проведення позапланової виїзної ревізії необхідно встановити обставини з наступних питань:

1. Чи наявні дозвільні документи на списання активів підприємства, а саме 4-х будівель незавершеного будівництва?

2. Чи був додержаний процес ліквідації будівництва, який визначений законодавчими актами?

3. Чи були в повній мірі оприбутковані матеріальні цінності, які утворились в процесі демонтажу та рекультивації 4-х будівель незавершеного будівництва?

4. Чи здійснені всі види робіт, передбачені договорами з підрядною організацією щодо демонтажу та рекультивації 4-х будівель незавершеного будівництва?

5. Якщо встановлено факт невиконання всіх робіт, передбачених у договорах, то чи наявні факти перерахування бюджетних коштів за невиконані роботи та чи правомірно вони були перераховані службовими особами КЗОЗ Обласний туберкульозний санаторій «Занки» ФОП ОСОБА_3?

6. Чи відповідає вартість зазначених у договорах робіт встановленим державою нормам по будівництву?

7. Чи правильно були відображені всі операції по бухгалтерському обліку та звітності в ході виконання робіт?

8. Чи правильно відображені грошові кошти від реалізації цінностей, отриманих в процесі демонтажу та рекультивації 4-х будівель незавершеного будівництва?

9. Чи були завдані державі збитки? Якщо так, то коли, ким саме, в наслідок яких дій (бездіяльності) та в якому розмірі були зайво витрачені бюджетні кошти?

Від учасників процесуальної дії клопотань про застосування технічних засобів фіксування судового процесу не надходило, тому судове засідання проведено без фіксації даної процесуальної дії за допомогою технічних засобів у відповідності до ч.1 ст. 107 КПК України.

Слідчий СВ Зміївського РВ ГУ МВС України в Харківській області старший лейтенант міліції ОСОБА_1 наполягав на задоволенні клопотання про проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності КЗОЗ Обласний туберкульозний санаторій «Занки».

Прокурор у судовому засіданні підтримав клопотання слідчого.

Слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 7 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії субєктів господарської діяльності незалежно від форм власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводиться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Згідно ч. 8 ст. 11 Закону, орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частини пятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду інші відомості.

Згідно ч. 11 Закону, тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Таким чином, вислухавши слідчого, прокурора, вивчивши матеріали клопотання, для проведення повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, вважаю необхідним надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії терміном п'ятнадцять робочих днів.

Керуючись Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Зміївського РВ ГУ МВС України в Харківській області ОСОБА_1 про проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності КЗОЗ Обласний туберкульозний санаторій «Занки» в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42013220300000030 від 15.07.2013 року за ознаками злочину, передбаченого ст. 364 ч. 1 КК України - задовольнити повністю.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії в КЗОЗ Обласний туберкульозний санаторій «Занки», проведення якої доручити інспекторам Державної фінансової інспекції в Харківській області, в ході якої встановити обставини з наступних питань:

1. Чи наявні дозвільні документи на списання активів підприємства, а саме 4-х будівель незавершеного будівництва?

2. Чи був додержаний процес ліквідації будівництва, який визначений законодавчими актами?

3. Чи були в повній мірі оприбутковані матеріальні цінності, які утворились в процесі демонтажу та рекультивації 4-х будівель незавершеного будівництва?

4. Чи здійснені всі види робіт, передбачені договорами з підрядною організацією щодо демонтажу та рекультивації 4-х будівель незавершеного будівництва?

5. Якщо встановлено факт невиконання всіх робіт, передбачених у договорах, то чи наявні факти перерахування бюджетних коштів за невиконані роботи та чи правомірно вони були перераховані службовими особами КЗОЗ Обласний туберкульозний санаторій «Занки» ФОП ОСОБА_3?

6. Чи відповідає вартість зазначених у договорах робіт встановленим державою нормам по будівництву?

7. Чи правильно були відображені всі операції по бухгалтерському обліку та звітності в ході виконання робіт?

8. Чи правильно відображені грошові кошти від реалізації цінностей, отриманих в процесі демонтажу та рекультивації 4-х будівель незавершеного будівництва?

9. Чи були завдані державі збитки? Якщо так, то коли, ким саме, в наслідок яких дій (бездіяльності) та в якому розмірі були зайво витрачені бюджетні кошти?

Визначити 15 денний строк проведення позапланової виїзної ревізії в КЗОЗ Обласний туберкульозний санаторій «Занки» з 12 серпня 2013 року по 26 серпня 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : О.В.Бібік