Ухвала суду № 53417100, 12.11.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/4809/15

ун. № 759/17685/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 листопада 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Лопатюк Н.Г., при секретарі Фещук Т.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Киричка С.В. у кримінальному провадженні №320151000800000014, внесеного до ЄРДР 03.03.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.1,2,3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України про надання дозволу на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях,

В С Т А Н О В И Л А:

12 листопада 2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Киричка С.В., погоджене з прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А. про надання дозволу на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях з №1 по №10 (гр. пр. №138) (в літ. А) пл. 59,8 кв. м., на цокольному поверсі першого під'їзду за адресою: АДРЕСА_1, що на праві власності належать ОСОБА_3, з метою відшукання і вилучення товарно-матеріальних цінностей, речей, предметів та документів пов'язаних з незаконною фінансово-господарською діяльністю ТОВ «Укр-Біз Трейд» (код 39199740), ТОВ «Єврогруп-АП» (код 39199651), ТОВ «Ейбі Дев» (код 39612124), ТОВ «Укр-Буд-Траст» (код 39436450), ТОВ «Бігстоун-Кью» (код 39434720), ТОВ «Укрпромус ЛТД» (код 39885416), ТОВ «Полістар Груп» (код 39205785) та інших підприємств задіяних у схемі ухилення від сплати податків, а саме:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

-печаток та штампів вищевказаних підприємств;

-реєстраційних документів;

-документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

-грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності;

-листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами;

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп'ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних_доручень,банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо;

-інших речей та документів, що матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.

Як вбачається з матеріалів досудового розслідування, невстановлені слідством особи, з метою прикриття незаконної діяльності, придбали та зареєстрували на підставних осіб суб'єкти підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Інвест Транссервіс» (код 38921716), ТОВ «Інвест Сервіслюкс» (код 38919831), ТОВ «Граніттранссервіс» (код 31392762), ПП «АВК-Еколайт» (код 37277355), ТОВ «Моноліт-Тач» (код 39274822), ТОВ «Ларджек Груп» (код 39590609), ТОВ «Ойл-Агро Україна» (код 38234312), ТОВ «Вавілон-2013» (код 38951571), ПП «Софія Центр» (код 37628064), ТОВ «Укрпромус ЛТД» (код 39885416), ТОВ «Укр-Біз Трейд» (код 39199740), ТОВ «Єврогруп-АП» (код 39199651), ТОВ «Ейбі Дев» (код 39612124), ТОВ «Укр-Буд-Траст» (код 39436450), ТОВ «Бігстоун-Кью» (код 39434720), ТОВ «Укрпромус ЛТД» (код 39885416), ТОВ «Полістар Груп» (код 39205785).

Крім того, ТОВ «Укр-Біз Трейд» (код 39199740), ТОВ «Єврогруп-АП» (код 39199651), ТОВ «Ейбі Дев» (код 39612124), ТОВ «Укр-Буд-Траст» (код 39436450), ТОВ «Бігстоун-Кью» (код 39434720), ТОВ «Укрпромус ЛТД» (код 39885416), ТОВ «Полістар Груп» (код 39205785) здійснюють безтоварні операції шляхом документального оформлення придбання у підприємств виробників та імпортерів однієї групи товару та послідуючої реалізації іншої групи товарів підприємствам реального сектору економіки. Придбані та реалізовані товари мають різну номенклатури, що вказує на безтоварність таких операцій. Фактично товар реалізовується за готівку, внаслідок чого до бюджету не надходять податки в особливо великих розмірах.

Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствами реального сектору економіки а також отримувати необліковані готівкові кошти, та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

Як вбачається з кклпотання слідчого, в ході досудового розслідування встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності, які вказують на порушення податкового законодавства ТОВ «Укр-Біз Трейд» (код 39199740), ТОВ «Єврогруп-АП» (код 39199651), ТОВ «Ейбі Дев» (код 39612124), ТОВ «Укр-Буд-Траст» (код 39436450), ТОВ «Бігстоун-Кью» (код 39434720), ТОВ «Укрпромус ЛТД» (код 39885416), ТОВ «Полістар Груп» (код 39205785) знаходяться в нежитлових приміщеннях з №1 по №10 (гр. пр. №138) на цокольному поверсі першого під'їзду за адресою: АДРЕСА_1.

Згідно довідки Київського міського бюро технічної інвентаризації від 22.07.2015 за №9404 (И-2015), нежилі приміщення з №1 по №10 (гр. пр. №138) (в літ. А) пл. 59,8 кв. м., розташовані за адресою: АДРЕСА_1, на праві власності належать ОСОБА_3.

Як зазначено в клопотанні слідчого, так в ході досудового розслідування встановлено, що в нежитлових приміщеннях з №1 по №10 (гр. пр. №138) на цокольному поверсі першого під'їзду за адресою: АДРЕСА_1, можуть зберігатися оригінали фінансово-господарських, бухгалтерських та організаційно-розпорядчих документів ТОВ «Укр-Біз Трейд» (код 39199740), ТОВ «Єврогруп-АП» (код 39199651), ТОВ «Ейбі Дев» (код 39612124), ТОВ «Укр-Буд-Траст» (код 39436450), ТОВ «Бігстоун-Кью» (код 39434720), ТОВ «Укрпромус ЛТД» (код 39885416), ТОВ «Полістар Груп» (код 39205785) та інших фіктивних підприємствами, фінансово-господарські та інші документи які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп'ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність.

Отже, задовольняючи клопотання, слідчий суддя виходила з наступного.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Частиною 2 цієї статті передбачено, що обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

В частині третій статті 234 КПК України зазначений вичерпний перелік відомостей, які повинні міститись у відповідному клопотанні, зокрема зазначення конкретних речей, документів або осіб, яких планується відшукати.

Згідно ч.1 ст.235 КПК України, ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність проведення обшуку для з'ясування обставин, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Заслухавши пояснення слідчого, враховуючи підстави і мотиви клопотання, дослідивши документи, додані до клопотання, вважаю, що слідчим доведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах та документах можуть бути доказами під час судового розгляду та можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні житловому приміщенні, що відповідно до частини 5 ст.234 КПК України свідчить про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

Керуючись ст.ст. 166, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И Л А:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Киричка С.В. у кримінальному провадженні №320151000800000014, внесеного до ЄРДР 03.03.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.1,2,3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України про надання дозволу на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Киричку С.В. на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях з №1 по №10 (гр. пр. №138) (в літ. А) пл. 59,8 кв. м., на цокольному поверсі першого під'їзду за адресою: АДРЕСА_1, що на праві власності належать ОСОБА_3, з метою відшукання і вилучення товарно-матеріальних цінностей, речей, предметів та документів пов'язаних з незаконною фінансово-господарською діяльністю ТОВ «Укр-Біз Трейд» (код 39199740), ТОВ «Єврогруп-АП» (код 39199651), ТОВ «Ейбі Дев» (код 39612124), ТОВ «Укр-Буд-Траст» (код 39436450), ТОВ «Бігстоун-Кью» (код 39434720), ТОВ «Укрпромус ЛТД» (код 39885416), ТОВ «Полістар Груп» (код 39205785), а саме:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

-печаток та штампів вищевказаних підприємств;

-реєстраційних документів;

-документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

-грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності;

-листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами;

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп'ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних_доручень,банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок.

-

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного Лопатюк Н.Г.

суду м. Києва