Ухвала суду № 53376229, 12.11.2015, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/13411/15-к

Провадження № 1-кс/263/6184/2015

У Х В А Л А

12 листопада 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області Томілін О.М., за участю прокурора Голінко І.І., розглянувши матеріали клопотання слідчого слідчого управління ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Усіка Д.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, внесеного у кримінальному провадженні № 32015050290000017 від 20.02.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий слідчого управління ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Усік Д.С. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПАТ «ФІНЕКСБАНК» (МФО 380311), за адресою: м. Київ, вул. Миколи Грінченка, буд. 4-Б, а саме:

●завірених належним чином копій документів, наданих в банк для відкриття рахунку ТОВ «ДІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 34980845): №26001001200290 (валюта рахунку - українська гривня), відкритому в ПАТ «ФІНЕКСБАНК» (МФО 380311), в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб, та зразками відбитків печатки ТОВ «ДІТРЕЙД», з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

●завірених належним чином копій доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунку ТОВ «ДІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 34980845): №26001001200290 (валюта рахунку - українська гривня), наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за період 2014 року, для встановлення осіб які здійснювали зняття коштів, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів;

●відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «ДІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 34980845): №26001001200290 (валюта рахунку - українська гривня), відкритому за період 2014 рік в ПАТ «ФІНЕКСБАНК» (МФО 380311), із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам та надати можливість їх вилучення в ПАТ «ФІНЕКСБАНК» (МФО 380311), за адресою: м. Київ, вул. Миколи Грінченка, буд. 4-Б.

З матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Маріуполь, вул. Громової, буд. 63, яке знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ м. Маріуполя ГУ ДФС у Донецькій області, в період 2014 року, навмисно ухилилися від сплати податків шляхом включення до податкового кредиту неіснуючих операцій з підприємствами, які входять до складу «транзитно-конвертаційної» групи, а саме: ТОВ «Компанія Лакшері Стайл» (ЄДРПОУ 38517554), ТОВ «ДІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 34980845), ПП «Кінос» (ЄДРПОУ 37009035), у результаті чого, службові особи ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508) в порушення п.198.1, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 5 757 834,00 гривень, що є особливо великим розміром, та підтверджується висновком експертного дослідження № 3 від 13.02.2015 року.

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства виникла необхідність у детальному досліджені руху грошових коштів по рахункам ТОВ «ДІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 34980845) та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» за період 2014 року.

Проведеним досудовим слідством та згідно зі статистичною карткою ТОВ «ДІТРЕЙД», отриманою з центральної бази даних «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «ДІТРЕЙД» використовує у діяльності банківський рахунок: № 26001001200290 (валюта рахунку - українська гривня), відкритий в ПАТ «ФІНЕКСБАНК» (МФО 380311).

Слідчий просить з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, а також у зв'язку з необхідністю у даному кримінальному провадженні проведення в подальшому, судово-економічної експертизи, надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, які містять охоронювану законом таємницю, та знаходяться у володінні ПАТ «ФІНЕКСБАНК» (МФО 380311), за адресою: м. Київ, вул. Миколи Грінченка, буд. 4-Б.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою встановлення реальних угод з господарської діяльності та підтвердження фактів перерахування з боку ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» на адресу підприємств-контрагентів, що мають ознаки «фіктивності», грошових коштів, вищевказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, можуть бути використані як докази причетності посадових осіб ТОВ «ДІТРЕЙД» до вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя

У Х В А Л И В :

Надати слідчому слідчого управління ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Усіку Д.С., слідчому слідчого управління ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Суботовському С.О., слідчому слідчого управління ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Тазієвій О.Я., начальнику другого ВКР слідчого управління ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Адарченку Д.С., або уповноваженій слідчими особі, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПАТ «ФІНЕКСБАНК» (МФО 380311), за адресою: м. Київ, вул. Миколи Грінченка, буд. 4-Б, а саме:

●завірених належним чином копій документів, наданих в банк для відкриття рахунку ТОВ «ДІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 34980845): №26001001200290 (валюта рахунку - українська гривня), відкритому в ПАТ «ФІНЕКСБАНК» (МФО 380311), в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб, та зразками відбитків печатки ТОВ «ДІТРЕЙД», з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

●завірених належним чином копій доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунку ТОВ «ДІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 34980845): №26001001200290 (валюта рахунку - українська гривня), наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за період 2014 року, для встановлення осіб які здійснювали зняття коштів, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів;

●відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «ДІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 34980845): №26001001200290 (валюта рахунку - українська гривня), відкритому за період 2014 рік в ПАТ «ФІНЕКСБАНК» (МФО 380311), із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам та надати можливість їх вилучення в ПАТ «ФІНЕКСБАНК» (МФО 380311), за адресою: м. Київ, вул. Миколи Грінченка, буд. 4-Б.

Зобов'язати службових осіб ПАТ «ФІНЕКСБАНК» (МФО 380311), за адресою: м. Київ, вул. Миколи Грінченка, буд. 4-Б, надати співробітникам органу, що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в повному обсязі, а у разі відсутності вищевказаних документів надати засвідчені копії документів, на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Томілін