Ухвала суду № 53372414, 11.11.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/15605/15-к

11 листопада 2015 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Наумов С.В., з участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Чопка Р.Б., розглянувши клопотання, про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Чопко Р.Б. звернувся в суд з клопотанням яке погоджене прокурором прокуратури Рівненської області Перетятко С.А. про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: ПрАТ «Дубнонафтопродукт» (код ЄДРПОУ 03482608, м. Дубно, вул. Страклівська, 18А) м. Дубно, вул. Страклівська, 18А

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015180000000100 за фактом незаконного виготовлення підакцизних товарів (паливно-мастильних матеріалів) службовими особами ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 38833409, м. Київ) у змові із службовими особами ПрАТ «Дубнонафтопродукт» (код ЄДРПОУ 03482608, м. Дубно, вул. Страклівська, 18А), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.204 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» у змові із службовими особами ПрАТ «Дубнонафтопродукт» незаконно виготовляють підакцизні товари (паливно-мастильні матеріали), шляхом змішування сумішей хімічних речовин (дистиляту газового конденсату та фракції ізопентової) з паливно-мастильними матеріалами та подальшої легалізації незаконно виробленого палива через ланцюг суб'єктів господарювання транзитної ланки до підприємств реального сектору економіки, в порушення постанови Кабінету міністрів №1375-2007-П від 05.12.2007р. «Про затвердження переліків підприємств з усіма стадіями технічного процесу з виготовлення нафтопродуктів, що мають право виробляти бензини моторні, сумішеві», без отримання відповідних дозволів.

На нафтобазі за адресою Рівненська область, м. Дубно, вул. Страклівська 18а, здійснюється незаконне виробництво паливно-мастильних матеріалів, а також здійснюється розвантаження та завантаження ємностей - залізничних цистерн, які прибувають із маркуванням Російського підприємства «Сибур», яке є експортером хімічних добавок для виробництва бензинів (дистилят, фракція ізопентанова та ін.), імпортером вказаних добавок є:

- ТОВ «Лот-Інвест» (код ЄДРПОУ 38927140, підприємство займається імпортом компонентів, які призначені для виробництва бензинів.). Митне оформлення вантажу відбувається на МП «Дубно» Рівненської митниці ДФС,

- ТОВ «Ексімол» (код ЄДРПОУ 38927182, займається імпортом компонентів, які призначені для виробництва бензинів). Митне оформлення вантажу відбувається на МП «Святошин».

ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» орендує вищевказану нафтобазу за адресою м. Дубно, вул. Страклівська, 18А у ПрАТ «Дубнонафтопродукт», яка належить останньому на праві власності, через ланцюг підприємств, зокрема ТОВ «Транспортна компанія №1» (код ЄДРПО 36927594), ТОВ «Таузар» (код ЄДРПОУ 36755570, підприємство створене з метою легалізації незаконного виробництва бензину, та нібито надає послуги з покращення бензину).

Схема незаконного виготовлення бензину полягає у змішуванні різних хімічних компонентів (присадок, фракцій) із заводським (імпортованим) бензином, та в подальшому реалізовується через мережу АЗС, як імпортоване на територію України, наступним чином.

ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» купляє всі компоненти у ТОВ «Лот Інвест», ТОВ «Ексімол», а також готові паливно-мастильні матеріали у ТОВ «ВОГ Рітейл» (код ЄДРПОУ 37821544), після чого проводить змішування усіх хімічних речовин та реалізовує вже готовий бензин через мережу заправок «WOG», зокрема через ТОВ «Вог-трейдінг» (код ЄДРПОУ 38970515, імпортує через митний пост «Сарни» Рівненської митниці ДФС пальне призначене для розбавлення, а також в подальшому після змішування реалізовує через мережу АЗС).

При змішуванні 1 тонни дистилянтів з 1 тонною бензину (А-80, А-92, А-95) отримуємо 2 тонни пального, які в подальшому реалізуються через мережу АЗС WOG кінцевому споживачу. На офіційному сайті WOG https://wog.ua/ru/quality/ зазначається, що на автозаправних станціях здійснюється реалізація виключно імпортного пального стандарту Євро 5.

У ході аналізу податкової звітності встановлено, що у вересні 2015 року ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» реалізувало для ряду підприємств 1210 тонн пального А-95 Євро 5. Згідно аналізу реєстру податкових накладних встановлено, що у вказаний період ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» придбало:

- 605 тонн пального у ТОВ «Вог-рітел»;

- 60 тонн дистиляту газового конденсату, марки Б та 174 тонни фракції ізопентової у ТОВ «Ексімол»;

- 255 тонни фракції ізопентової у ТОВ «Лот-Інвест»;

- 116 тонн суміші вуглеводнів у ТОВ «Алекспром».

При цьому в процесі змішування ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» отримало додаткових 605 тонн пального без сплати акцизного податку у розмірі 202 Євро за 1 тонну, а саме 122210 Євро (станом на 30.09.2015 року 1Євро - 24.119 грн.), що у перерахунку 2 947 583 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» у змові із ПрАТ «Дубнонафтопродукт» незаконно виготовляють підакцизні товари (паливно-мастильні матеріали) з використанням обладнання, що забезпечує їх масове виробництво, відповідальність за що передбачена ч.2 ст.204 КК України.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що частина фінансово-господарських документів та речей, а саме:

- документів щодо проведених фінансово-господарських операцій між ПрАТ «Дубнонафтопродукт» (код ЄДРПОУ 03482608, м. Дубно, вул. Страклівська, 18А), ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 38833409, м. Київ), ТОВ «Транспортна компанія №1» (код ЄДРПО 36927594), ТОВ «Таузар» (код ЄДРПОУ 36755570), ТОВ «Лот-Інвест» (код ЄДРПОУ 38927140), ТОВ «Ексімол» (код ЄДРПОУ 38927182), ТОВ «Вог-рітел» (код ЄДРПОУ 37821544), ТОВ «Вог-трейдінг» (код ЄДРПОУ 38970515), ТОВ «Алекспром», а саме договори з додатками до них, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, банківські документи щодо проведених розрахунків, документи щодо якості товарів, та інших документи, що засвідчують проведення операцій та взаєморозрахунків,

- документи щодо проведення митного оформлення товарів у режимі імпорту - хімічних добавок для виробництва бензинів (дистилят, фракція ізопентанова та ін.), митні декларації, вантажно-митні декларації (МД-2) з додатками, міжнародні товарно-транспортні накладні (CMR), рахунки-фактури, специфікації, інвойси, сертифікати відповідності, контракти, договори, та інших документів щодо митного оформлення вантажів в режимі імпорт,

- документи (на паперових та електронних носіях), предмети, печатки та штампи, які можуть свідчить про вчинення злочину;

- незаповнені документи із відтисками печаток та штампів.

- інших документи які свідчать про вчинення злочину, про осіб якими вчинено злочин та які причетні до вчинення злочину,

- комп'ютерна техніка (в.т.ч. ноутбуки, флеш карти, інше) в яких наявна переписка з працівниками митниці та керівництвом митниці, продавцями дистилянтів, покупцями незаконно-виготовлених ПММ,

- незаконно виготовлені паливно-мастильні матеріали, суміші хімічних речовин (дистиляту газового конденсату та фракції ізопентової),

- грошові коштів, речей та цінності, які здобуті злочинним шляхом;

- чорнові записи, чорнова бухгалтерія, засоби електронного зв'язку, технічні засоби (у тому числі комп'ютерна техніка, USB - накопичувачі, флеш карти, інше), та інших предметів і речей, що свідчать про умисне ухилення від сплати податків, незаконне виготовлення паливно-мастильних матеріалів службовими особами ПрАТ «Дубнонафтопродукт», ТОВ «Нафтотрейд ЛТД», іншими особами, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню знаходиться в приміщенні за адресою м. Дубно, вул. Страклівська, 18А.

Вищезазначене підтверджується рапортами від 06.11.2015, 09.11.2015, довідкою від 06.11.2015, протоколом допиту від 09.11.2015, іншими матеріалами провадження.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав на нерухоме майно від 05.11.2015 №46982427 нерухоме майно за адресою м. Дубно, вул. Страклівська, 18а, на праві приватної власності належить ПрАТ «Дубнонафтопродукт» (код ЄДРПОУ 03482608).

Слідчий вказує, що є достатні підстави вважати, що чорнові записи, документи, у тому числі з ознаками підробки, та інші речі, у тому числі комп'ютерна техніка, які свідчать про діяльність службових осіб ПрАТ «Дубнонафтопродукт» у змові із службовими особами ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» направлену на незаконне виготовлення паливно-мастильних матеріалів, інших документів, знаходяться за адресою ПрАТ «Дубнонафтопродукт» (код ЄДРПОУ 03482608, м. Дубно, вул. Страклівська, 18А) м. Дубно, вул. Страклівська, 18А, просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Ознайомившись з матеріалами справи, заслухавши слідчого в судовому засіданні, суд дійшов наступного висновку.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Тому з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234-235, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції Чопку Р.Б. дозвіл на проведення обшуку за адресою: за адресою ПрАТ «Дубнонафтопродукт» (код ЄДРПОУ 03482608, м. Дубно, вул. Страклівська, 18А) м. Дубно, вул. Страклівська, 18А, з метою встановлення та вилучення документів, предметів, речей які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, а саме:

●документів щодо проведених фінансово-господарських операцій між ПрАТ «Дубнонафтопродукт» (код ЄДРПОУ 03482608, м. Дубно, вул. Страклівська, 18А), ТОВ «Нафтотрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 38833409, м. Київ), ТОВ «Транспортна компанія №1» (код ЄДРПО 36927594), ТОВ «Таузар» (код ЄДРПОУ 36755570), ТОВ «Лот-Інвест» (код ЄДРПОУ 38927140), ТОВ «Ексімол» (код ЄДРПОУ 38927182), ТОВ «Вог-рітел» (код ЄДРПОУ 37821544), ТОВ «Вог-трейдінг» (код ЄДРПОУ 38970515), ТОВ «Алекспром», а саме договори з додатками до них, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, банківські документи щодо проведених розрахунків, документи щодо якості товарів, та інших документи, що засвідчують проведення операцій та взаєморозрахунків,

●документи щодо проведення митного оформлення товарів у режимі імпорту - хімічних добавок для виробництва бензинів (дистилят, фракція ізопентанова та ін.), митні декларації, вантажно-митні декларації (МД-2) з додатками, міжнародні товарно-транспортні накладні (CMR), рахунки-фактури, специфікації, інвойси, сертифікати відповідності, контракти, договори, та інших документів щодо митного оформлення вантажів в режимі імпорт,

●документи (на паперових та електронних носіях), предмети, печатки та штампи, які можуть свідчить про вчинення злочину;

●незаповнені документи із відтисками печаток та штампів.

●інших документи які свідчать про вчинення злочину, про осіб якими вчинено злочин та які причетні до вчинення злочину,

●комп'ютерна техніка (в.т.ч. ноутбуки, флеш карти, інше) в яких наявна переписка з працівниками митниці та керівництвом митниці, продавцями дистилянтів, покупцями незаконно-виготовлених ПММ,

●незаконно виготовлені паливно-мастильні матеріали, суміші хімічних речовин (дистиляту газового конденсату та фракції ізопентової),

●технологічне устаткування (обладнання, апаратура, допоміжні елементи тощо), яку використовується для незаконного виробництва паливно-мастильних матеріалів та обробки компонентів (складових) для їх виготовлення;

●грошові коштів, речей та цінності, які здобуті злочинним шляхом;

●чорнові записи, чорнова бухгалтерія, засоби електронного зв'язку, технічні засоби (у тому числі комп'ютерна техніка, USB - накопичувачі, флеш карти, інше), та інших предметів і речей, що свідчать про умисне ухилення від сплати податків, незаконне виготовлення паливно-мастильних матеріалів службовими особами ПрАТ «Дубнонафтопродукт», ТОВ «Нафтотрейд ЛТД», іншими особами, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов