Ухвала суду № 53372027, 03.11.2014, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/17168/14-к

03 листопада 2014 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу планування та моніторингу СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області Чернець М.С.,яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Данілей В.Д., про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС відділу планування та моніторингу СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області Чернець М.С. звернувся в суд із клопотанням, яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Данілей В.Д.,про тимчасовий доступ у кримінальному провадженні №32014180000000104, внесеному до ЄРДР 15 жовтня 2014 р за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Укрцемремонт Здолбунів» (код ЄДРПОУ 36605821 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, до документів, які перебувають у володінні Публічного акціонерного товариства «Івано-Франківськцемент» (код ЄДРПОУ 00292988) с.Ямниця Тисменицького району Івано-Франківської області а саме: документи податкового та бухгалтерського обліку, що стосуються проведення господарських операцій між ПАТ «Івано-Франківськцемент» (код ЄДРПОУ 00292988) та ТОВ «Укрцемремонт Здолбунів» (код ЄДРПОУ 36605821) за 2013-2014 роки.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014180000000104, внесеному до ЄРДР 15 жовтня 2014 р. за матеріалами ОУ ДПІ у м. Рівному ГУ Міндоходів у Рівненській області за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Укрцемремонт Здолбунів» (код ЄДРПОУ 36605821, м. Здолбунів, директор ОСОБА_3, основний вид діяльності - виробництво печей та пічних пальників) при проведенні ремонтних робіт та поставці запчастин і обладнання протягом 2013-14 років для цементних заводів ПАТ «ХайдельбергЦемент Україна» (код ЄДРПОУ00292923, м. Кривий Ріг), ВАТ «Полтавський гірничо-збагачувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 00191282) м.Комсомольськ), ПАТ «Івано-Франківськцемент» (код ЄДРПОУ00292988, с.Ямниця Тисменецького району), ПАТ «Миколаївцемент» (код ЄДРПОУ 293025, Львівська обл.), ПАТ «Волинь-Цемент» (код ЄДРПОУ 293054, м.Здолбунів) формували податковий кредит з ПДВ по безтоварних операціях з придбання послуг по виконанню ремонтних робіт та придбання запчастин і обладнання від СГ з ознаками фіктивності ТОВ «Вега Опт Трейд» код ЄДРПОУ38620505. м. Київ), ТОВ «Топ Бізнес Київ» код ЄДРПОУ38619726, м.Київ), ТОВ «Гранд Проф Торг» код ЄДРПОУ38619696, м.Київ), а також ТОВ «Мікатрейд» ) код ЄДРПОУ 39055764, м.Київ), ТОВ «Укрцемремонт» (код ЄДРПОУ 38825686, м. Київ), ТОВ "Аркомбуд" (код ЄДРПОУ 39037111 м.Київ) ТОВ "Алькомстайл" (код ЄДРПОУ 39055806 м. Київ), які не мають трудових ресурсів, основних засобів, складських приміщень, чим, в порушення п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. завищили суму податкового кредиту, в результаті занизили податкове зобов'язання з податку на додану вартість в період 2013-2014 років на 4185,3 тис. грн. Опитуванням працівників ТОВ «Укрцемремонт Здолбунів» встановлено, що ремонтні роботи проводились виключно ними без залучення сторонніх організацій та осіб.

Таким чином, службові особи ТОВ «Укрцемремонт Здолбунів» (код ЄДРПОУ 36605821) умисно ухилились від сплати податків в період 2013-2014 рр. на 4185,3 тис. грн.., що призвело до ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах, чим вчинили злочин, передбачений ч.3 ст.212 КК України.

ТОВ «Укрцемремонт Здолбунів» (код ЄДРПОУ 36605821) зареєстроване Здолбунівською районною державною адміністрацією Рівненської області, свідоцтво про державну реєстрацію серії А01 №038026 від 15.09.2009р. №1 596 102 0000 000723, взято на податковий облік в Здолбунівській ОДПІ 16.09.2009р. за № 8985, платник податку на додану вартість з 23.09.2009 р., основний вид діяльності - виробництво печей та пічних пальників, юридична адреса: 35700 Рівненська область, м. Здолбунів, вул. Незалежності, 11.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ПАТ «Івано-Франківськцемент» (код ЄДРПОУ 00292988) та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку).

Покликаючись на викладене,слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ "Івано-Франківськцемент" на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та об'єктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС відділу планування та моніторингу СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області Чернець М.С. у кримінальному провадженні №32014180000000104, внесеному до ЄРДР 15 жовтня 2014 р за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Укрцемремонт Здолбунів» (код ЄДРПОУ 36605821 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Публічного акціонерного товариства «Івано-Франківськцемент» (код ЄДРПОУ 00292988) с.Ямниця Тисменицького району Івано-Франківської області а саме: документи податкового та бухгалтерського обліку, що стосуються проведення господарських операцій між ПАТ «Івано-Франківськцемент» (код ЄДРПОУ 00292988) та ТОВ «Укрцемремонт Здолбунів» (код ЄДРПОУ 36605821) за 2013-2014 роки, в тому числі:

- договори з додатковими угодами, протоколи погоджень та протоколи розбіжностей, листи, рахунки, накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт (наданих послуг),розрахунки коригування кількісних і якісних показників;

- первинні банківські документи, касові документи щодо оплати послуг;

- документи, що містять інформацію щодо осіб, які здійснювали ремонтні роботи на підприємстві від ТОВ «Укрцемремонт Здолбунів», перепустки видані вказаним особам (для входу на територію підприємства та здійснення вищевказаних робіт);

- документи, що містять інформацію щодо транспортних засобів та іншої спецтехніки, які були задіяні під час здійснення ремонтних робіт на підприємстві та які були надані ТОВ «Укрцемремонт Здолбунів» для оформлення та видачі перепусток (для в`їзду такої техніки на територію підприємства для здійснення вищевказаних ремонтних робіт), в тому числі документи, що містять інформацію про реєстрації в'їзду та виїзду транспортних засобів на територію підприємства за період протягом якого проводились ремонтні роботи;

- товарно-транспортні накладні, що підтверджують факт транспортування ТМЦ на ПАТ «Івано-Франківськцемент» (код ЄДРПОУ 00292988) від ТОВ «Укрцемремонт Здолбунів»,

які мають значення для дослідження проведення господарських операцій між ПАТ «Івано-Франківськцемент» (код ЄДРПОУ 00292988) та ТОВ «Укрцемремонт Здолбунів», дослідження обставин вчинення умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Укрцемремонт Здолбунів».

На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак