Ухвала суду № 53371733, 24.09.2014, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/14785/14-к

24 вересня 2014 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено із прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2,про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2,про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) у інтернет - провайдера «Уарнет» (м. Львів вул. Іларіона Свєнціцького, 1).

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014180000000078 від 01.08.14 р. за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Авто-Рівне» ( код ЄДРПОУ 31765702, м. Рівне ), за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ПП «Авто Рівне», шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, в період 2013 - 2014 р.р., умисно ухилились від сплати податків на суму 3 675 647 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Авто-Рівне», у складі податкового кредиту з ПДВ, без документального підтвердження безпідставно в податкових деклараціях відображали суми придбання у ряду підприємств товарно-матеріальних цінностей.

На слідуючий місяць після декларування сум ПДВ по розрахункам із даними підприємства, службові особи ПП «Авто Рівне» здійснювали коригування заявлених сум ПДВ та виключали їх із складу податкового кредиту податкових декларацій з ПДВ.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що податкова звітність ПП «Авто Рівне» подається до ДПІ у м. Рівному ГУ Міндоходів у Рівненській області в електронній формі. Однак місцезнаходження офісу підприємства де готуються підроблені податкові декларації та знаходяться первинні бухгалтерські документи по фіктивних операціях не відоме.

Згідно статистики центрального сервера бази даних обробки електронної звітності Міндоходів України встановлено, що ПП «Авто Рівне» подавалась податкову звітність шляхом надсилання електронного листа із зашифрованим прикріпленим файлом.

Вказаним сервером зафіксовано, що податкова звітність надходила мережою інтернет з ІР адрес 194.44.245.211. та 194.44.168.156. Сервісами мережі інтернет визначено, що дані адреси належать до діапазону адрес, які надані у використання інтернет провайдеру «Уарнет» (м. Львів вул. Іларіона Свєнціцького, 1).

Враховуючи викладені обставини, з метою вилучення податкової звітності та бухгалтерських документів ПП «Авто Рівне», що свідчать про вчинення злочину, виникла необхідність у встановленні адрес фізичного розміщення пристрою з якого відбулося підключення до мережі інтернет при електронній подачі податкової звітності, а також інших осіб причетних до формування підробленої податкової звітності ПП «Авто Рівне».

Покликаючись на викладене,слідчий просив клопотання задовольнити.

Представник інтернет-провайдера "Уарнет" на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та обєктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) у інтернет - провайдера «Уарнет» (м. Львів вул. Іларіона Свєнціцького, 1), а саме:

·надати інформацію про те чи являються ІР адреси 194.44.245.211. та 194.44.168.156. статичними та закріпленими в угоді з фізичною чи юридичною особою;

·надати МАС адресу пристрою (3G чи СDMA модем) який здійснював підключення до базової станції провайдера «Уарнет» та використовував ІР адреси 194.44.245.211. та 194.44.168.156. за період січень 2013 року - серпень 2014 року;

·надати інформацію щодо переміщення, сесії, ІР адрес та тривалості сесій з привязкою до базової станції та азимуту магнітного за період січень 2013 року - серпень 2014 року;

·надати інформацію про максимально відомі координати знаходження клієнта (3G чи СDMA модем) враховуючи технології роботи 3G та СDMA;

·з урахування вказаної МАС адреси (3G чи СDMA модем) надати копію угоди укладену з клієнтом «Уарнет», який використовує для підключення даний пристрій.

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяМ.М.Головчак