Ухвала суду № 53344302, 04.11.2015, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/18829/15-к

н/п 1-кс/640/7876/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"04" листопада 2015 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Єфіменко Н.В.,

при секретарі - Вакула І.В.,

за участі слідчого - Антонця О.Г.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання ст. слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Кравцова Володимира Юрійовича у кримінальному провадженні №32015220000000159 від 21.08.2015р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,-

встановив:

04 листопада 2015р. ст. слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Кравцов В.Ю. звернувся до Київського районного суду м. Харкова із клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області Свободою Д.О., про надання тимчасового доступу та можливості вилучення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Галлон Груп» по взаємовідносинам з підприємствами ФОП ОСОБА_2 код НОМЕР_1, ТОВ «Страхова компанія «Прогрес» код за ЄДРПОУ 35887488, ТОВ «Страхова компанія «Професіонал» код за ЄДРПОУ 34150522, ПАТ «Страхова компанія «Планета» код за ЄДРПОУ 34478784, КП «Шляхрембуд» код за ЄДРПОУ 3359182, ТОВ «Паркінг+» код за ЄДРПОУ 32868719, КП «ХТМ» код за ЄДРПОУ 31557119, КП «Харківводоканал» код за ЄДРПОУ 3361715, ТОВ «БК «Український дім» код за ЄДРПОУ 35679845, ТОВ «Реал-НП» код за ЄДРПОУ 37180256, ТОВ «ТК «Дніпротранснафта» код за ЄДРПОУ 37425507, ФОП ОСОБА_3 код НОМЕР_2, які знаходяться у службових осіб ТОВ «Галлон Груп» за адресою: м. Харків, вул. Академіка Проскури, буд. 1, які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановляються під час кримінального провадження, а саме: фінансово-господарських документів ТОВ «Галлон Груп» (код ЄДРПОУ 36459407) по взаємовідносинам з підприємствами ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), ТОВ «Страхова компанія «Прогрес» (код ЄДРПОУ 35887488), ТОВ «Страхова компанія «Професіонал» (код ЄДРПОУ 34150522), ПАТ «Страхова компанія «Планета» (код ЄДРПОУ 34478784), КП «Шляхрембуд» (код ЄДРПОУ 3359182), ТОВ «Паркінг+» (код ЄДРПОУ 32868719), КП «ХТМ» (код ЄДРПОУ 31557119), КП «Харківводканал» (код ЄДРПОУ 3361715), ТОВ «БК «Український дім» (код ЄДРПОУ 35679845), ТОВ «Реал-НП» (код ЄДРПОУ 37180256), ТОВ «ТК «Дніпротранснафта» (код ЄДРПОУ 37425507), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2) за період 01.01.2012р. по 30.04.2015р., у тому числі договорів, накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт (послуг), товарно-транспортних накладних, витягів з банківських виписок, касових документів, сертифікатів якості на товар; щомісячних оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів (меморіальні ордери), виписки з головної книги, по бухгалтерським рахункам: 23, 301, 311, 361, 371, 372, 377, 631, 681, 685, в розрізі субрахунків, по контрагентам ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), ТОВ «Страхова компанія «Прогрес» (код ЄДРПОУ 35887488), ТОВ «Страхова компанія «Професіонал» (код ЄДРПОУ 34150522), ПАТ «Страхова компанія «Планета» (код ЄДРПОУ 34478784), КП «Шляхрембуд» (код ЄДРПОУ 3359182), ТОВ «Паркінг+» (код ЄДРПОУ 32868719), КП «ХТМ» (код ЄДРПОУ 31557119), КП «Харківводканал» (код ЄДРПОУ 3361715), ТОВ «БК «Український дім» (код ЄДРПОУ 35679845), ТОВ «Реал-НП» (код ЄДРПОУ 37180256), ТОВ «ТК «Дніпротранснафта» (код ЄДРПОУ 37425507), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), за період 01.01.2012р. по 30.04.2015р.; реєстри виданих та отриманих податкових накладних в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), ТОВ «Страхова компанія «Прогрес» (код ЄДРПОУ 35887488), ТОВ «Страхова компанія «Професіонал» (код ЄДРПОУ 34150522), ПАТ «Страхова компанія «Планета» (код ЄДРПОУ 34478784), КП «Шляхрембуд» (код ЄДРПОУ 3359182), ТОВ «Паркінг+» (код ЄДРПОУ 32868719), КП «ХТМ» (код ЄДРПОУ 31557119), КП «Харківводканал» (код ЄДРПОУ 3361715), ТОВ «БК «Український дім» (код ЄДРПОУ 35679845), ТОВ «Реал-НП» (код ЄДРПОУ 37180256), ТОВ «ТК «Дніпротранснафта» (код ЄДРПОУ 37425507), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), за період 01.01.2012 по 30.04.2015 року; акти взаємозаліку, акти звірки по взаємовідносинам підприємствами ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), ТОВ «Страхова компанія «Прогрес» (код ЄДРПОУ 35887488), ТОВ «Страхова компанія «Професіонал» (код ЄДРПОУ 34150522), ПАТ «Страхова компанія «Планета» (код ЄДРПОУ 34478784), КП «Шляхрембуд» (код ЄДРПОУ 3359182), ТОВ «Паркінг+» (код ЄДРПОУ 32868719), КП «ХТМ» (код ЄДРПОУ 31557119), КП «Харківводканал» (код ЄДРПОУ 3361715), ТОВ «БК «Український дім» (код ЄДРПОУ 35679845), ТОВ «Реал-НП» (код ЄДРПОУ 37180256), ТОВ «ТК «Дніпротранснафта» (код ЄДРПОУ 37425507), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), за період 01.01.2012 по 30.04.2015р.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що в ході здійснення фінансово-господарської діяльності в період за 2012р.-2014р. службові особи ТОВ «Галлон Груп» (код ЄДРПОУ 36459407) шляхом проведення по бухгалтерській звітності низки сумнівних фінансових операцій з ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), ТОВ «Страхова компанія «Прогрес» (код ЄДРПОУ 35887488), ТОВ «Страхова компанія «Професіонал» (код ЄДРПОУ 34150522), ПАТ «Страхова компанія «Планета» (код ЄДРПОУ 34478784), КП «Шляхрембуд» (код ЄДРПОУ 3359182), ТОВ «Паркінг+» (код ЄДРПОУ 32868719), КП «ХТМ» (код ЄДРПОУ 31557119), КП «Харківводканал» (код ЄДРПОУ 3361715), ТОВ «БК «Український дім» (код ЄДРПОУ 35679845), ТОВ «Реал-НП» (код ЄДРПОУ 37180256), ТОВ «ТК «Дніпротранснафта» (код ЄДРПОУ 37425507), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), умисно ухилились від сплати податків на суму понад 3 100 000,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів у особливо великих розмірах.Таким чином, відображені службовими особами ТОВ «Галлон Груп» у документах бухгалтерської та податкової звітності правочини з підприємствами не мають на меті настання реальних правових наслідків та є фактично безтоварними та направлені на надання неправомірної податкової вигоди.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник ТОВ «Галлон Груп» за клопотанням слідчого в порядку ч.2 ст. 172 КПК України до судового засідання не викликався.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, вислухавши міркування слідчого, доходить висновку про наявність підстав для його часткового задоволення, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Втім, до клопотання не додано постанов слідчого про призначення експертиз, будь-яких інших досліджень, в яких необхідні саме оригінали вищевказаних документів.

З урахуванням викладеного, оскільки, слідчому судді не надано доказів необхідності вилучення (здійснення виїмки) оригіналів вказаних документів, клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.

Крім того, вимоги, викладені в прохальній частині клопотання, не відповідають положенням ст.159 КПК України, оскільки вказана норма права не передбачає обов'язку власника інформації надавати її в певному вигляді, визначеному органом досудового розслідування, що не позбавляє слідчого права самостійного виготовлення копій.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

Керуючись ч. 5 ст. 115, ст. ст. 107, 159, 163, 172, 309 КПК України, слідчий суддя -

ухвалив:

Клопотання ст. слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Кравцова Володимира Юрійовича у кримінальному провадженні №32015220000000159 від 21.08.2015р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,- задовольнити частково.

Зобов'язати ТОВ «Галлон Груп», адреса: м. Харків, вул. Академіка Проскури, буд. 1, надати ст. слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Кравцову Володимиру Юрійовичу право тимчасового доступу до документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Галлон Груп» по взаємовідносинам з підприємствами ФОП ОСОБА_2 код НОМЕР_1, ТОВ «Страхова компанія «Прогрес» код за ЄДРПОУ 35887488, ТОВ «Страхова компанія «Професіонал» код за ЄДРПОУ 34150522, ПАТ «Страхова компанія «Планета» код за ЄДРПОУ 34478784, КП «Шляхрембуд» код за ЄДРПОУ 3359182, ТОВ «Паркінг+» код за ЄДРПОУ 32868719, КП «ХТМ» код за ЄДРПОУ 31557119, КП «Харківводоканал» код за ЄДРПОУ 3361715, ТОВ «БК «Український дім» код за ЄДРПОУ 35679845, ТОВ «Реал-НП» код за ЄДРПОУ 37180256, ТОВ «ТК «Дніпротранснафта» код за ЄДРПОУ 37425507, ФОП ОСОБА_3 код НОМЕР_2, а саме: фінансово-господарських документів ТОВ «Галлон Груп» (код ЄДРПОУ 36459407) по взаємовідносинам з підприємствами ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), ТОВ «Страхова компанія «Прогрес» (код ЄДРПОУ 35887488), ТОВ «Страхова компанія «Професіонал» (код ЄДРПОУ 34150522), ПАТ «Страхова компанія «Планета» (код ЄДРПОУ 34478784), КП «Шляхрембуд» (код ЄДРПОУ 3359182), ТОВ «Паркінг+» (код ЄДРПОУ 32868719), КП «ХТМ» (код ЄДРПОУ 31557119), КП «Харківводканал» (код ЄДРПОУ 3361715), ТОВ «БК «Український дім» (код ЄДРПОУ 35679845), ТОВ «Реал-НП» (код ЄДРПОУ 37180256), ТОВ «ТК «Дніпротранснафта» (код ЄДРПОУ 37425507), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2) за період 01.01.2012р. по 30.04.2015р., у тому числі договорів, накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт (послуг), товарно-транспортних накладних, витягів з банківських виписок, касових документів, сертифікатів якості на товар; щомісячних оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів (меморіальні ордери), виписки з головної книги, по бухгалтерським рахункам: 23, 301, 311, 361, 371, 372, 377, 631, 681, 685, в розрізі субрахунків, по контрагентам ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), ТОВ «Страхова компанія «Прогрес» (код ЄДРПОУ 35887488), ТОВ «Страхова компанія «Професіонал» (код ЄДРПОУ 34150522), ПАТ «Страхова компанія «Планета» (код ЄДРПОУ 34478784), КП «Шляхрембуд» (код ЄДРПОУ 3359182), ТОВ «Паркінг+» (код ЄДРПОУ 32868719), КП «ХТМ» (код ЄДРПОУ 31557119), КП «Харківводканал» (код ЄДРПОУ 3361715), ТОВ «БК «Український дім» (код ЄДРПОУ 35679845), ТОВ «Реал-НП» (код ЄДРПОУ 37180256), ТОВ «ТК «Дніпротранснафта» (код ЄДРПОУ 37425507), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), за період 01.01.2012р. по 30.04.2015р.; реєстри виданих та отриманих податкових накладних в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), ТОВ «Страхова компанія «Прогрес» (код ЄДРПОУ 35887488), ТОВ «Страхова компанія «Професіонал» (код ЄДРПОУ 34150522), ПАТ «Страхова компанія «Планета» (код ЄДРПОУ 34478784), КП «Шляхрембуд» (код ЄДРПОУ 3359182), ТОВ «Паркінг+» (код ЄДРПОУ 32868719), КП «ХТМ» (код ЄДРПОУ 31557119), КП «Харківводканал» (код ЄДРПОУ 3361715), ТОВ «БК «Український дім» (код ЄДРПОУ 35679845), ТОВ «Реал-НП» (код ЄДРПОУ 37180256), ТОВ «ТК «Дніпротранснафта» (код ЄДРПОУ 37425507), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), за період 01.01.2012 по 30.04.2015 року; акти взаємозаліку, акти звірки по взаємовідносинам підприємствами ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), ТОВ «Страхова компанія «Прогрес» (код ЄДРПОУ 35887488), ТОВ «Страхова компанія «Професіонал» (код ЄДРПОУ 34150522), ПАТ «Страхова компанія «Планета» (код ЄДРПОУ 34478784), КП «Шляхрембуд» (код ЄДРПОУ 3359182), ТОВ «Паркінг+» (код ЄДРПОУ 32868719), КП «ХТМ» (код ЄДРПОУ 31557119), КП «Харківводканал» (код ЄДРПОУ 3361715), ТОВ «БК «Український дім» (код ЄДРПОУ 35679845), ТОВ «Реал-НП» (код ЄДРПОУ 37180256), ТОВ «ТК «Дніпротранснафта» (код ЄДРПОУ 37425507), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), за період 01.01.2012 по 30.04.2015р.

Дозволити ст. слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Кравцову Володимиру Юрійовичу, ознайомитись, зробити копії (у письмовому та електронному вигляді) документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Галлон Груп» по взаємовідносинам з підприємствами ФОП ОСОБА_2 код НОМЕР_1, ТОВ «Страхова компанія «Прогрес» код за ЄДРПОУ 35887488, ТОВ «Страхова компанія «Професіонал» код за ЄДРПОУ 34150522, ПАТ «Страхова компанія «Планета» код за ЄДРПОУ 34478784, КП «Шляхрембуд» код за ЄДРПОУ 3359182, ТОВ «Паркінг+» код за ЄДРПОУ 32868719, КП «ХТМ» код за ЄДРПОУ 31557119, КП «Харківводоканал» код за ЄДРПОУ 3361715, ТОВ «БК «Український дім» код за ЄДРПОУ 35679845, ТОВ «Реал-НП» код за ЄДРПОУ 37180256, ТОВ «ТК «Дніпротранснафта» код за ЄДРПОУ 37425507, ФОП ОСОБА_3 код НОМЕР_2, а саме: фінансово-господарських документів ТОВ «Галлон Груп» (код ЄДРПОУ 36459407) по взаємовідносинам з підприємствами ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), ТОВ «Страхова компанія «Прогрес» (код ЄДРПОУ 35887488), ТОВ «Страхова компанія «Професіонал» (код ЄДРПОУ 34150522), ПАТ «Страхова компанія «Планета» (код ЄДРПОУ 34478784), КП «Шляхрембуд» (код ЄДРПОУ 3359182), ТОВ «Паркінг+» (код ЄДРПОУ 32868719), КП «ХТМ» (код ЄДРПОУ 31557119), КП «Харківводканал» (код ЄДРПОУ 3361715), ТОВ «БК «Український дім» (код ЄДРПОУ 35679845), ТОВ «Реал-НП» (код ЄДРПОУ 37180256), ТОВ «ТК «Дніпротранснафта» (код ЄДРПОУ 37425507), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2) за період 01.01.2012р. по 30.04.2015р., у тому числі договорів, накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт (послуг), товарно-транспортних накладних, витягів з банківських виписок, касових документів, сертифікатів якості на товар; щомісячних оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів (меморіальні ордери), виписки з головної книги, по бухгалтерським рахункам: 23, 301, 311, 361, 371, 372, 377, 631, 681, 685, в розрізі субрахунків, по контрагентам ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), ТОВ «Страхова компанія «Прогрес» (код ЄДРПОУ 35887488), ТОВ «Страхова компанія «Професіонал» (код ЄДРПОУ 34150522), ПАТ «Страхова компанія «Планета» (код ЄДРПОУ 34478784), КП «Шляхрембуд» (код ЄДРПОУ 3359182), ТОВ «Паркінг+» (код ЄДРПОУ 32868719), КП «ХТМ» (код ЄДРПОУ 31557119), КП «Харківводканал» (код ЄДРПОУ 3361715), ТОВ «БК «Український дім» (код ЄДРПОУ 35679845), ТОВ «Реал-НП» (код ЄДРПОУ 37180256), ТОВ «ТК «Дніпротранснафта» (код ЄДРПОУ 37425507), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), за період 01.01.2012р. по 30.04.2015р.; реєстри виданих та отриманих податкових накладних в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), ТОВ «Страхова компанія «Прогрес» (код ЄДРПОУ 35887488), ТОВ «Страхова компанія «Професіонал» (код ЄДРПОУ 34150522), ПАТ «Страхова компанія «Планета» (код ЄДРПОУ 34478784), КП «Шляхрембуд» (код ЄДРПОУ 3359182), ТОВ «Паркінг+» (код ЄДРПОУ 32868719), КП «ХТМ» (код ЄДРПОУ 31557119), КП «Харківводканал» (код ЄДРПОУ 3361715), ТОВ «БК «Український дім» (код ЄДРПОУ 35679845), ТОВ «Реал-НП» (код ЄДРПОУ 37180256), ТОВ «ТК «Дніпротранснафта» (код ЄДРПОУ 37425507), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), за період 01.01.2012 по 30.04.2015 року; акти взаємозаліку, акти звірки по взаємовідносинам підприємствами ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), ТОВ «Страхова компанія «Прогрес» (код ЄДРПОУ 35887488), ТОВ «Страхова компанія «Професіонал» (код ЄДРПОУ 34150522), ПАТ «Страхова компанія «Планета» (код ЄДРПОУ 34478784), КП «Шляхрембуд» (код ЄДРПОУ 3359182), ТОВ «Паркінг+» (код ЄДРПОУ 32868719), КП «ХТМ» (код ЄДРПОУ 31557119), КП «Харківводканал» (код ЄДРПОУ 3361715), ТОВ «БК «Український дім» (код ЄДРПОУ 35679845), ТОВ «Реал-НП» (код ЄДРПОУ 37180256), ТОВ «ТК «Дніпротранснафта» (код ЄДРПОУ 37425507), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), за період 01.01.2012 по 30.04.2015р., що перебувають у володінні ТОВ «Галлон Груп», адреса: м. Харків, вул. Академіка Проскури, буд. 1.

Роз'яснити керівництву ТОВ «Галлон Груп», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 11.12.2015р.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя: