Ухвала суду № 53342710, 08.05.2014, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/6281/14-к

08 травня 2014 рокум.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене зі старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням, яке погоджене зі старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів (інформації).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014180000000041 за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Промторгпостач» (код ЄДРПОУ 38756309, м. Рівне, вул. Курчатова, 18 А) та ТОВ «Укроптпром» (код ЄДРПОУ 38756293, м. Рівне, вул. Біла, 35 А), за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановленими особами, без наміру здійснення діяльності, повязаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, з метою прикриття незаконної діяльності по незаконному, безпідставному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат субєктам господарювання реального сектору економіки, у липні - серпні 2013р. створено та оформлено на підставних осіб підконтрольні суб'єкти господарювання з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Промторгпостач» (код ЄДРПОУ 38756309, м. Рівне, вул. Курчатова, 18 А) та ТОВ «Укроптпром» (код ЄДРПОУ 38756293, м. Рівне, вул. Біла, 35 А), та як наслідок завдали державі збитків у сумі понад 10 млн.грн.

У ході аналізу діяльності підприємства встановлено невідповідність придбаних та реалізованих товарів. Так, ТОВ «Промторгпостач» та ТОВ «Укроптпром» не займається повноцінною, самодостатньою підприємницькою діяльністю, а прикриваючись комерційною юридичною особою приховує свою незаконну діяльність.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки в комерційних банках ТОВ «Промторгпостач» та ТОВ «Укроптпром», невстановлені особи, організували документальне оформлення фіктивних фінансово-господарських операцій, з метою заниження податкових зобов'язань з ПДВ та податку на прибуток підприємств для субєктів реального сектору економіки м. Києва, Київської та інших областей.

Формування податкового кредиту із ПДВ та валових витрат ТОВ «Промторгпостач» та ТОВ «Укроптпром» документально відображається в бухгалтерському та податковому обліку від підприємств із ознаками фіктивності шляхом документального оформлення псевдо придбання товарно-матеріальних цінностей за готівкові кошти, від ТОВ «Картаж ЛТД» (код 37921841 АДРЕСА_1).

Так, ТОВ «Промторгпостач» та ТОВ «Укроптпром» протягом зазначеного часу, шляхом проведення «безтоварних» господарських операцій, сформовано штучний податковий кредит з ПДВ для субєктів господарської діяльності легального сектору економіки на суму понад 10 млн.грн., чим завдали велику матеріальну шкоду державі.

Таким чином, у діях невстановлених осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за який передбачена ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Промторгпостач» використовує рахунок №26002009017001 (вид валюти Українська гривня), , вказаний рахунок відкритий у ПАТ «КБ «Акордбанк», МФО 380634, адреса м. Київ, вул. Стеценка, 6, та використовуються останніми при здійсненні господарської діяльності.

Покликаючись на те, що інформація,доступ до якої необхідно отримати має істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженні і є банківською таємницею,слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ "КБ "Акордбанк" про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття рахунків № 26002009017001 (вид валюти Українська гривня), в платіжних дорученнях ТОВ «Промторгпостач» на списання коштів з вищевказаного рахунку має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

Ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «Промторгпостач» (код ЄДРПОУ 38756309, м. Рівне, вул. Курчатова, 18 А), які знаходяться у ПАТ «КБ «Акордбанк», МФО 380634, адреса м. Київ, вул. Стеценка, 6, та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

-документи, які відображають надходження та списання за період з часу відкриття рахунку по дату оголошення даної ухвали, грошових коштів по рахунках № 26002009017001 (валюта «Українська гривня») що належать ТОВ «Промторгпостач» (код ЄДРПОУ 38756309, м. Рівне, вул. Курчатова, 18 А), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-справи з юридичного оформлення рахунків ТОВ «Промторгпостач», в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

-грошові чеки про видачу готівки з вказаних рахунків;

-протоколи системи „Клієнт банк в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта

та надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку) в оригіналах і в повному обсязі.

На вимогу ПАТ "КБ "Акордбанк" особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяМ.М.Головчак