Ухвала суду № 53342703, 26.03.2014, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/4251/14-к

26 березня 2014 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення,

в с т а н о в и в:

Заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ПАТ "Альфа-Банк" у м. Києві (МФО 300346, 01001 м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), щодо діяльності ТОВ «Остхем Україна» (код 33785450 м. Рівне, вул. Млинівська, 28) та які містять відомості, що можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначив, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014180000000024 від 06.03.2014, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Остхем Україна», за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Остхем Україна» (код 33785450 м. Рівне, вул. Млинівська, 28), діючи в порушення п.п.7.4.1, п.п.7.4.4, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», п.189.1 ст.189, п.198.1, п.198.2, п. 198.3 абз. «г» п.198.5 ст.198, п.п.196.1 ст.196 Податкового Кодексу України, в період з 01.10.2010 р. по 01.03.2012 р. під час здійснення розрахунків із ЗАТ «Кримський титан», «Іршанський гірничо збагачувальний комбінат», ВАТ «Сумихімпром», ВАТ «Кримський содовий завод», ТОВ «Межріченський ГЗК», ВГМК ПрАТ «Кримський титан», ТОВ ВКП «КМП», ТОВ «ОСОБА_3 Сервіс», ТОВ «Маштехімпорт», ТОВ «Метал трейд Сервіс», ТОВ «Август», ТОВ «МК Ресурс», ЗАТ «Обєднана Металургійна Компанія», ТОВ «ДЩніпропетровська трубна компанія», ВАТ «Рівнеазот» та іншими СПД, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 191 984 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

З метою перевірки розрахунків ТОВ «Остхем Україна» із зазначеними контрагентами по кримінальному провадженню дослідити рух коштів по банківським рахункам ТОВ «Остхем Україна», встановити осіб які мали доступ до рахунків товариства та здійснювали перерахування коштів, провести співставлення поставок товарів (надання послуг) фактичним розрахункам за товари (послуги).

Також встановлено, що ТОВ «Остхем Україна» має розрахункові рахунки у ЄВРО, доларах США та українській гривні в ПАТ "Альфа-Банк" у м. Києві (МФО 300346) №26002010949201.

Враховуючи, що у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи по обслуговуванню зазначених рахунків ТОВ «Остхем Україна» та дані про службових осіб даного підприємства мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок, а також як докази, слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ "Альфа-Банк" у м.Києві в судове засідання не з"явився, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно положень ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи,доступ до яких необхідно отримати, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи,що дана інформація міститься лише у володінні ПАТ "Альфа-Банк" і отримані документи можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження №32014180000000024, за таких обставин та враховуючи,що слідчим необгрунтовано клопотання щодо необхідності отримання оригіналів документів, клопотання підлягає до задоволення частково.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити частково.

Надати заступникк начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів,які містять банківську таємницю з можливістю оглянути оригінали та вилучити їх копії,які знаходяться в ПАТ "Альфа-Банк" у м. Києві (МФО 300346, 01001 м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), щодо діяльності ТОВ «Остхем Україна» (код 33785450 м. Рівне, вул. Млинівська, 28), а саме :

·копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях (рух коштів) та які відображають надходження і списання за період за період з 01.10.2010 р. по 21.11.2013 р. грошових коштів по рахункам в ЄВРО, доларах США та українській гривні в ПАТ "Альфа-Банк" у м. Києві (МФО 300346) №26002010949201, що належать ТОВ «Остхем Україна», із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з нього, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

·справи з юридичного оформлення рахунків ТОВ «Остхем Україна», в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, картки зі зразками підписів і печатки в копіях.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяМ.М.Головчак