Ухвала суду № 53305459, 20.06.2014, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/5137/14-к

Провадження № 1-кс/727/1538/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 червня 2014 року м. Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

головуючого- слідчого судді Богдана С.І.

при секретарі- Ткачук С.П.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №32014260000000010 від 10 квітня 2014 року).

Сторони кримінального провадження:

-Сторона обвинувачення слідчий Рулякова Л.М.

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів у межах досудового розслідування кримінального провадження №32014260000000010 від 10 квітня 2014 року.

Дане клопотання погоджене з старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_2

Вказує, що службові особи ПрАТ „Лан (код ЄДРПОУ 30892100, юридична адреса: м. Чернівці, вул. Хотинська, 4М), шляхом укладання удаваних договорів на придбання хімічних реагентів, умисно ухилились від сплати до державного бюджету України податку на прибуток за ІV квартал 2012 року в сумі 544488,00 грн. та від сплати податку на додатну вартість за жовтень-грудень 2012 року в сумі 518561 грн., а всього на загальну суму 1063048 грн.

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, яке передбачене ч.1 ст. 212 КК України, з з метою отримання вільних зразків підпису колишнього директора ТОВ «Арніта Трейд» ОСОБА_3 для проведення почеркознавчої експертизи на предмет встановлення, ким виконані підписи у первинних бухгалтерських документах, зокрема договорах, укладених між ТОВ «Арніта Трейд» та ПрАТ «Лан», виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, а саме до документів ТОВ «Арніта Трейд»: оригіналів всіх документів з реєстраційної справи ТОВ «Арніта Трейд» з оригіналами підписів ОСОБА_3, засвідчених копій всіх інших документів з реєстраційної справи підприємства, засвідчених копій податкових декларацій з ПДВ з розшифровками податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додатків 5 до декларацій з ПДВ), уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ за період з вересня по грудень 2012 року включно та до моменту припинення діяльності підприємства, оригіналів (у разі відсутності оригіналів, їх копій) балансів, фінансових звітів, ліквідаційного балансу, рішення про припинення діяльності підприємства, звіту ліквідатора,звітів щодо нарахованих та виплачених доходів працівникам ТОВ «Арніта Трейд» за період з вересня по грудень 2012 року включно та до моменту припинення діяльності підприємства, оригіналів актів документальних перевірок за період діяльності підприємства 2012-2013 років.

А тому просить надати їй або за її дорученням іншому слідчому або оперативному підрозділу дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю їх вилучення.

Суд, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення обєктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області (адреса: 49061, м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, 25). Без доступу до цих документів та їх подальшого вилучення неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. А тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_1 або за її дорученням іншому слідчому або оперативному підрозділу тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області (адреса: 49061, м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, 25), з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ «Арніта Трейд» (код 38199315, юридична адреса: Україна, місто Дніпропетровськ, вулиця Єрмолової, будинок 35 офіс 30):

-оригіналів всіх документів з реєстраційної справи ТОВ «Арніта Трейд» з оригіналами підписів ОСОБА_3,

-засвідчених копій всіх інших документів з реєстраційної справи підприємства,

-засвідчених копій податкових декларацій з ПДВ з розшифровками податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додатків 5 до декларацій з ПДВ), уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ за період з вересня по грудень 2012 року включно та до моменту припинення діяльності підприємства,

-оригіналів (у разі відсутності оригіналів, їх копій) балансів, фінансових звітів, ліквідаційного балансу, рішення про припинення діяльності підприємства, звіту ліквідатора,звітів щодо нарахованих та виплачених доходів працівникам ТОВ «Арніта Трейд» за період з вересня по грудень 2012 року включно та до моменту припинення діяльності підприємства,

-оригіналів актів документальних перевірок за період діяльності підприємства 2012-2013 років.

Ухвала залишається в силі протягом місяця з дня її постановлення.

Розяснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:Богдан С.І.