Ухвала суду № 53300744, 24.01.2014, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/806/14-к

24 січня 2014 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1, яке погоджене із начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_1 за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Укрбудбазальт» (код ЄДРПОУ 36950665), податкової звітності з додатками та уточнюючими розрахунками, матеріали проведених перевірок платника з додатками, довідки листи та заяви на отримання свідоцтв (патентів, ліцензій тощо), довіреностей на представлення інтересів ТОВ «Укрбудбазальт»), які знаходяться в Костопільпільській МДПІ ГУ Міндоходів у Рівненській області за адресою: Рівненська область, м. Костопіль, вул. С. Руданського, 5 шляхом їх вилучення (здійснення виїмки).

В обґрунтування клопотання вказав, що до ЄРДР за №32013190000000156 від 02 вересня 2013 року внесено відомості про кримінальне правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи товариства з обмеженою відповідальністю «Укрбудбазальт» (код за ЄДРПОУ 36950665) в порушення вимог податкового законодавства, шляхом приховування об'єктів оподаткування з податку на прибуток підприємства та з податку на додану вартість, за період з 23.07.2010р. по 31.03.2012р. ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в розмірі 771 574 грн. та податку на додану вартість 429 435 грн., всього, на загальну суму у розмірі 1 201 009 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків у значних розмірах.

Працівниками Костопільської МДПІ Рівненської області ДПС в період з 20.08.2012 р. по 29.08.2012р. проведено позапланову виїзну перевірку ТОВ Укрбудбазальт з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 23.07.2010 р. по 31.03.2012р. за результатами якої складено акт №430/22/36950665 від 05.09.2012 р. З вказаного акту вбачається, що службові особи ТОВ «Укрбудбазальт» не надали для проведення документальної перевірки всіх відповідних документів бухгалтерського та податкового обліку. Зазначене свідчить про те, що документи фінансово-господарської діяльності товариства в повному обсязі відсутні. Крім цього встановлено, що ТОВ «Укрбудбазальт» за період з липня 2012 по лютий 2013 року подано декларації з податку на додану вартість, які свідчать про відсутність постачання/придбання товарів, здійснених з метою формування податкового зобовязання чи податкового кредиту; за період з березня 2013р. по червень 2013 року декларації з ПДВ не подано взагалі, в звязку з чим 26 липня 2013 року свідоцтво платника ПДВ анульовано. Також встановлено, що службові особи ТОВ «Укрбудбазальт» не відображали в бухгалтерському та податковому обліку усі фінансово - господарські операції товариства, утримані та перераховані грошові кошти, тощо.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Укрбудбазальт» перебуває на податковому обліку в Костопільпільській МДПІ ГУ Міндоходів у Рівненській області за адресою: Рівненська область , м. Костопіль, вул. С. Руданського, 5.

Матеріали реєстраційної справи ТОВ «Укрбудбазальт» (код ЄДРПОУ 36950665), податкової звітності з додатками та уточнюючими розрахунками, матеріали проведених перевірок платника з додатками, довідки листи та заяви на отримання свідоцтв (патентів, ліцензій тощо), довіреностей на представлення інтересів, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Враховуючи наведене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку документів, в Костопільпільській МДПІ ГУ Міндоходів у Рівненській області за адресою: Рівненська область , м. Костопіль, вул. С. Руданського, 5.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься в реєстраційнії справі ТОВ «Укрбудбазальт» (код ЄДРПОУ 36950665), податковій звітності з додатками та уточнюючими розрахунками, матеріали проведених перевірок платника з додатками, довідки листи та заяви на отримання свідоцтв (патентів, ліцензій тощо), довіреностей на представлення інтересів ТОВ «Укрбудбазальт» має істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженні слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів, а саме оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Укрбудбазальт» (код ЄДРПОУ 36950665), податкової звітності з додатками та уточнюючими розрахунками, матеріали проведених перевірок платника з додатками, довідки листи та заяви на отримання свідоцтв (патентів, ліцензій тощо), довіреностей на представлення інтересів ТОВ «Укрбудбазальт»), які знаходяться в Костопільпільській МДПІ ГУ Міндоходів у Рівненській області за адресою: Рівненська область, м. Костопіль, вул. С. Руданського, 5 шляхом їх вилучення (здійснення виїмки).

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяМ.М.Головчак