Ухвала суду № 53292502, 15.10.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

15.10.15

У Х В А Л А Справа № 200/21785/15-к

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/9152/15

15 жовтня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ЛитвиненкоІ.Ю.,

розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 32014040000000091 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

12 жовтня 2015 року слідчий слідчої групи, заступник начальника ВКР СУ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, за погодженням з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, ПАT "ПУМБ" (МФО 334851).

Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014040000000091 від 08 серпня 2014 року, за ознакою складу злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, встановлено, що службовими особами ТОВ«Логістик Юніон» (код ЄДРПОУ 37090215), яке зареєстроване за адресою: Дніпропетровська область, Комплекс будівель та споруд, буд.8, у період квітень-травень 2014 року, в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями), незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 3,6млн.грн. від підприємств, що мають ознаки фіктивності, чим заподіяли державі збитки в особливо великих розмірах.

Крім того, в матеріалах кримінального провадження містяться відомості, які вказують, що група осіб, перебуваючи на території Дніпропетровської області, діючи за попередньою змовою, у період з 2013 року і по теперішній час створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: та інші ТОВ "БРАЙС ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39530178), ТОВ "ДЕМЕУС" (код за ЄДРПОУ 39166406), ТОВ "КАСТОРС" (код за ЄДРПОУ 39286974), ТОВ "КОМПАНІЯ "ПРАВЬ" (код за ЄДРПОУ 38994180), ТОВ "КОНСАЛТИНГОВА ФІРМА "МІЛАН" (код за ЄДРПОУ 39074724), ПП "МЕРІДА РС" (код за ЄДРПОУ 37808979), ТОВ "ОПТ ОСОБА_3" (код за ЄДРПОУ 39170428), ТОВ "СЕРВІС-ТЕХНО ПРОМ" (код за ЄДРПОУ 39000998), ТОВ "СТІЛЛ ІНВЕСТМЕНТ" (код за ЄДРПОУ 39231472), ТОВ "ФАБЕНС" (код за ЄДРПОУ 39285132), ТОВ "АЙВЕНТО" (код за ЄДРПОУ 39205722), ТОВ "ДЖЕТ МІКС" (код за ЄДРПОУ 39182538), ТОВ "ЗЕТ ТРЕЙД" (код за ЄДРПОУ 39208084), ТОВ "КРІСТАЛ КОРПОРЕЙШН" (код за ЄДРПОУ 39171568), ТОВ "ОСОБА_4 ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39209561), ТОВ "ЛІГАЛ ПЛЮС" (код за ЄДРПОУ 38299488), ТОВ "ЛОГАН ГРУП" (код за ЄДРПОУ 39171636), ТОВ "ЛОУКОСТ" (код за ЄДРПОУ 38895456), ТОВ "ПАЙП ЛАЙН" (код за ЄДРПОУ 39201377), ТОВ "СПЕЦ ТЕХ ГРУП" (код за ЄДРПОУ 39200295) та інші, реквізити та рахунки яких використовуються по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку.

Таким чином в ході досудового розслідування встановлено, що під контролем невстановленої групи осіб знаходиться ряд субєктів господарювання, документи та розрахункові рахунки яких використовуються фігурантами при наданні послуг з «конвертації» коштів.

Для встановлення обставин та умислу по кримінальному провадженню, першочергове значення мають документи ТОВ "БРАЙС ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39530178) та ПП "МЕРІДА РС" (код за ЄДРПОУ 37808979) по юридичному оформленню (відкриттю/закриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Встановлення розміру перерахування грошових коштів вказаного підприємства на розрахункові рахунки СПД-контрагентів є важливим доказом безпідставного зменшення податкових зобовязань. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках вказаного підприємства. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Так встановлено, що юридичні особи - ТОВ "БРАЙС ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39530178) та ПП "МЕРІДА РС" (код за ЄДРПОУ 37808979) які знаходяться в єдиній схемі мінімізації податкових зобовязань та ухиленні від сплати податків, являються клієнтами ПАT "ПУМБ" (МФО 334851), про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок» обласного рівня.

Як додатки до клопотання надано витяг з кримінального провадження № 32014040000000091 та інші документи.

Слідчий Білов Р.О. надав суду заяву, у якій прохав розглянути клопотання за його відсутності, у вязку із зайнятістю у інших кримінальних провадженнях. Клопотання підтримав у повному обсязі.

Представник ПАT "ПУМБ" про час та дату судового засідання був повідомлений належним чином, але у судове засідання не з'явився, заяв та клопотань від нього не надходило. Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності представника ПАT "ПУМБ".

Розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки приходжу до висновку про те, що воно підлягає частковому задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому відомості, що містяться у зазначених документах і знаходяться у володінні ПАT "ПУМБ", можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Розкрити банківську таємницю.

Надати слідчому слідчої групи, заступнику начальника ВКР СУ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1. дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю вилучення належно завірених копій, до документів, що містять банківську таємницю, ПАT "ПУМБ" (МФО 334851), а саме:

●документів по юридичному оформленню (відкриттю/закриттю) рахунків ТОВ "БРАЙС ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39530178) - № 2600312629ПП "МЕРІДА РС" (код за ЄДРПОУ 37808979) - № НОМЕР_1 (євро, долар США, українська гривня, російський рубль), а саме: заяви про відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

●документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаних рахунках у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

●документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

●документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаних рахунках про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

Строк дії ухвали - до 15 листопада 2015 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко