Ухвала суду № 53231940, 03.09.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/12576/15-к

03 вересня 2015 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Наумов С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Шишка О.А. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Шишко О.А. звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Данілей В.Д. про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015180000000026 від 05.03.2015, за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «Еко-Дар» (код 37737442 Корецький район, с. Головниця, вул. Колгоспна, 21), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

За результатами проведеної документальної перевірки ТОВ «Еко-Дар», встановлено порушення податкового законодавства, що призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у сумі понад 1,6 млн. грн., як наслідок службові особи ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що у період 2012-2013 років службовими особами ТОВ «Еко-Дар» знімались кошти із розрахункового рахунку в банку, однак підтверджуючих документів використання коштів на господарські витрати підприємства для перевірки не надано.

Також встановлено, що ТОВ «Еко-Дар» у 2013 році отримано поворотну фінансову допомогу від фізичної особи ОСОБА_3 у сумі 398 302,50 грн., яка у бухгалтерському та податковому обліку підприємства не відображена. По даному факту службові особи ТОВ «Еко-Дар» пояснень не надали, разом з тим підтвердили отримання такої допомоги від ОСОБА_3 та її використання у господарській діяльності підприємства.

Проведеними допитами службових осіб ТОВ «Еко-Дар», а саме директора ОСОБА_4 встановлено, що підприємство власних виробничих потужностей не мало, а орендувало їх у ОСОБА_5, яка на даний час являється його дружиною. В ході проведення перевірки ТОВ «Еко-Дар» витрати на оренду виробничих потужностей документально не підтверджено.

Вказане свідчить, що кошти підприємства службовими особами ТОВ «Еко-Дар» знімались із розрахункового рахунку підприємства та використовувались не на господарську діяльність.

Для цілей здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «Еко-Дар» для розрахунків використовували банківські рахунки

№26052000253381 (Українська гривня), дата відкриття 31.10.2013

№26049000253383 (Українська гривня), дата відкриття 31.10.2013

№26009000253594 (долар США), дата відкриття 17.02.2012

№26008000253379 (Українська гривня), дата відкриття 20.01.2014

№26006000253597 (Російський рубль), дата відкриття 14.08.2013

№26004000253599 (Євро), дата відкриття 14.08.2013, які відкриті в ПАТ «Фідобанк» (МФО №380009).

Таким чином, з метою всебічного, повного та неупередженого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, а також знаходження коштів підприємства та з метою відшкодування завданих державі збитків, виникла необхідність в отриманні інформації щодо сум та походження грошових коштів на рахунках.

Слідчий вказує, що у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що рух коштів ТОВ «Еко-Дар» по рахунках, які були відкриті в ПАТ «Фідобанк» (МФО №380009) має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, а також як докази, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «Еко-Дар», які знаходяться в ПАТ «Фідобанк» (МФО №380009) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Представник ПАТ «Фідобанк» в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, що стверджується телефонограмою, причини неявки суду не повідомив.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що речі та документи які знаходяться у володінні ПАТ «Фідобанк» (МФО №380009), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням/спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів та їх вилучити щодо діяльності ТОВ «Еко-Дар» ( код 37737442, Корецький район, с. Головниця, вул. Колгоспна, 21), які знаходяться у ПАТ «Фідобанк» (МФО №380009, м. Рівне, вул. Соборна, 112), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

-документи, які відображають надходження та списання за період з часу відкриття рахунку або з 01.01.2012 по 01.01.2014 або закриття рахунку, грошових коштів по рахунках №26052000253381 (Українська гривня), дата відкриття 31.10.2013, №26049000253383 (Українська гривня), дата відкриття 31.10.2013, №26009000253594 (долар США), дата відкриття 17.02.2012, №26008000253379 (Українська гривня), дата відкриття 20.01.2014, №26006000253597 (Російський рубль), дата відкриття 14.08.2013, №26004000253599 (Євро), дата відкриття 14.08.2013, що належать ТОВ «Еко-Дар», із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-копію справи з юридичного оформлення рахунків ТОВ «Еко-Дар», в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, доручення на представництво інтересів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

-грошові чеки про видачу готівки з вказаних рахунків;

та надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку) в оригіналах і в повному обсязі.

Тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) доручити старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майору податкової міліції Шишку Олександру Анатолійовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції Мельник В.М. або працівникам податкової міліції за дорученням (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території) на тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення (здійснення їх виїмки)

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов